El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es una realidad que afecta diariamente los bolsillos de los contribuyentes en todo el entorno. En América Latina, este impuesto se cobra sobre el precio de los productos y servicios que adquirimos, pero ¿sabes en qué países se ven los consumidores más afectados por él?
En las últimas semanas, se ha hablado mucho del IVA a raíz del fuerte aumento del 13% al 23% aplicado en Grecia, un golpe directo a la gente común en una nación ya afectada por una profunda crisis económica. Sin embargo, en algunas partes de América Latina, las autoridades tributarias cobran un IVA similar al griego, del que poco se habla.
«Muchos países de la región están siguiendo la tendencia mundial de aumentar el impuesto o ampliar los sectores a los que se aplica», afirma Lucio Giaimo, analista tributario de la consultora internacional KPMG. Por ejemplo, en Argentina, recientemente empezó a cobrar IVA a los servicios en general, que antes no estaban gravados. Por otro lado, Uruguay reinstauró el impuesto a la compra de carnes de pollo, cerdo y cordero luego de siete años de exenciones.
¿Cuál es el Porcentaje de IVA que Pagan los Países Latinoamericanos?
Según datos de Baker & McKenzie, una firma legal que asesora a compañías globales, el promedio del IVA que se cobra a nivel mundial es del 15%. La media de América Latina está por debajo de ese porcentaje: 9%.
Sin embargo, una parte importante de los países de la región se encuentran por encima de la media global. Uruguay y Argentina son las naciones de América Latina donde los consumidores pagan más IVA, con índices similares a los de muchos Estados de la Unión Europea. Mientras que Paraguay y Panamá son los países con menor impuesto.
Tabla Comparativa de IVA en América Latina:
| País | Porcentaje de IVA |
|---|---|
| Uruguay | 22% |
| Argentina | 21% |
| Chile | 19% |
| Perú y República Dominicana | 18% |
| Brasil | 18% (diferenciado) |
| México | 16% |
| Colombia | 19% |
| Honduras | 12% |
| Nicaragua | 15% |
| Bolivia | 13% |
| Costa Rica | 13% |
| El Salvador | 13% |
| Ecuador | 15% (a partir del 01/04/2024) |
| Guatemala | 12% |
| Venezuela | 16% |
| Puerto Rico | 15% |
| Paraguay | 10% |
| Panamá | 7% |
Lucio Giaimo comenta que la razón por la que en Latinoamérica se ha continuado con la tendencia de aumentar o extender el IVA es porque es un impuesto fácil de recaudar. «Los gobiernos saben que es mucho más sencillo y eficaz cobrarles a un gran número de consumidores que a un puñado de grandes empresas». Y los resultados están a la vista: «en América Latina hay países como Argentina en los que el IVA representa un 30% del total de la recaudación fiscal. Eso es mucho».
Desde la perspectiva de los contribuyentes, este impuesto puede parecer excesivo, razón que favorece al comercio informal y a la venta de productos y servicios sin factura. Como forma de combatir esta situación, los gobiernos de un número importante de países en Latinoamérica han recurrido a la facturación electrónica, tecnología que les permite asegurar el cobro de este impuesto.
¿Qué Productos y Servicios Tienen IVA Más Alto?
Si bien el IVA general se aplica a la mayoría de los productos y servicios, hay algunos que tienen un IVA más alto en ciertos países. Algunos ejemplos:
- Telefonía Celular y Servicios de Internet (Honduras)
- Productos de Lujo (Chile)
- Tabaco y Bebidas Alcohólicas (Chile, República Dominicana, México, Panamá)
Por otro lado, existen países que ofrecen reducciones o 0% de IVA para ciertos productos y servicios, como la atención médica, los medicamentos, los servicios de enseñanza o alimentos básicos (Colombia, Uruguay, Venezuela, Ecuador, Costa Rica, entre otros).
Los ejemplos más llamativos de exenciones al pago del IVA son los del transporte público (Perú) y la venta de hidrocarburos (Venezuela), entre otros. En este último caso, se trata solo de combustibles producidos por Pdvsa o empresas mixtas.
El IVA: ¿Un Tributo "Injusto"?
Desde la perspectiva de la gente común, el IVA es considerado un tributo "regresivo" y hasta "injusto" para algunos, ya que lo pagan todas las personas que hacen compras, sin importar su nivel socioeconómico.
Si los gobiernos de América Latina apuestan cada vez más a este impuesto como una manera fiable y eficiente de llenar sus arcas, podrían esperarse más aumentos del tributo o más productos afectados por él.
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