Gestión de riesgos empresariales para la toma de decisiones

En un entorno empresarial cada vez más volátil, la efectividad en la toma de decisiones es fundamental para el éxito y crecimiento de cualquier organización. Sin embargo, la complejidad del entorno actual demanda una visión clara de los resultados, una planeación estratégica y, sobre todo, una comprensión profunda de las amenazas y riesgos que pueden afectar a la empresa.

Según Cosinte, una institución especializada en gestión de riesgos en Colombia, el 15% de las pérdidas o fracasos en las empresas de Latinoamérica se debe a la falta de Análisis y Gestión de Riesgos Empresariales. Esta cifra pone de manifiesto la importancia de integrar una cultura de prevención y gestión de riesgos en las empresas.

Este artículo te ayudará a comprender qué es el riesgo empresarial, a identificar los tipos de riesgos más comunes, a analizar las áreas responsables de su gestión y a descubrir las herramientas que te permitirán implementar una Gestión de Riesgo Empresarial (GRE) efectiva.

¿Qué es el Riesgo Empresarial?

El riesgo empresarial se refiere a cualquier evento, situación o factor que puede tener un impacto negativo en la operación o rentabilidad de una empresa. Este riesgo puede derivarse de la incertidumbre o la falta de planeación en la ejecución de un objetivo o proyecto.

Las características más comunes del riesgo empresarial son:

• Asociación con toda actividad empresarial: No hay empresa que esté exenta de riesgos.
• Complejidad: Los riesgos pueden tener múltiples causas y consecuencias.
• Falta de soluciones inmediatas: No siempre se puede encontrar una solución rápida y sencilla para un riesgo.
• Impacto significativo: Los riesgos pueden afectar la rentabilidad, la reputación, la imagen, las operaciones y las finanzas de la empresa.
• Obstaculización de procesos y resultados: Los riesgos pueden retrasar o impedir el logro de los objetivos.

Un ejemplo claro de un riesgo empresarial es el riesgo reputacional. En la era digital, la reputación de una empresa puede verse afectada por un simple comentario en redes sociales. Los consumidores están cada vez más interesados en la responsabilidad social y ambiental de las empresas, por lo que cualquier acción o inacción en estos ámbitos puede generar un impacto negativo en la imagen de la marca.

Tipos de Riesgos Empresariales

Los riesgos empresariales pueden clasificarse en dos grandes grupos: externos e internos.

Riesgos Externos

Los riesgos externos son aquellos que se originan en el entorno de la empresa y que no están bajo su control directo. Algunos ejemplos de riesgos externos son:

• Riesgo Sistémico: Afecta al sistema económico en conjunto, como una crisis económica global.
• Riesgo Financiero: Incertidumbre relacionada con la gestión financiera de la empresa, como el riesgo de mercado, riesgo de liquidez, riesgo de crédito y riesgo de operación.
• Riesgo Político: Cambios o medidas políticas que pueden afectar la operación de la empresa, como alzas de impuestos o conflictos internacionales.
• Riesgo Legal: Cambios o modificaciones en el marco normativo, como nuevas leyes o regulaciones.
• Riesgo Ambiental: Desastres naturales, cambio climático u otros eventos ambientales que pueden afectar la empresa, como la pandemia por COVID-1
• Riesgo Reputacional: Daño a la imagen o reputación de la empresa, como escándalos o controversias.

Riesgos Internos

Los riesgos internos son aquellos que se originan dentro de la empresa y que están relacionados con sus procesos, sistemas, personas o tecnología. Algunos ejemplos de riesgos internos son:

• Riesgo Operacional: Errores en los procesos, falta de control interno o fallos tecnológicos.
• Riesgo de Fraude: Actividades fraudulentas por parte de empleados o terceros.
• Riesgo de Cumplimiento: Incumplimiento de las normas legales o internas.
• Riesgo de Tecnología: Obsolencia tecnológica o ciberataques.
• Riesgo de Talento: Falta de personal cualificado, alta rotación de empleados o problemas de motivación.

La Gestión de Riesgo Empresarial (GRE)

La Gestión de Riesgo Empresarial (GRE) es un proceso sistemático para identificar, analizar, evaluar, controlar y monitorizar los riesgos que pueden afectar a una empresa. La GRE es un elemento fundamental para la toma de decisiones estratégicas y para garantizar la continuidad del negocio.

La GRE involucra un proceso encabezado por el Consejo de Administración o Junta Directiva, la administración directiva, gerencias y otros puestos clave de la empresa. Es un sistema de control que se aplica a todas las áreas de la empresa y que requiere de una planeación y atención meticulosa.

Beneficios de la Gestión de Riesgo Empresarial

Implementar una GRE efectiva puede traer numerosos beneficios para la empresa, entre ellos:

• Reducción de Costos: Prevenir pérdidas que podrían poner en riesgo la continuidad del negocio.
• Seguridad al talento y clientes: Aumentar la satisfacción de los clientes y colaboradores, además de mejorar la permanencia y lealtad.
• Incremento de la Productividad: Facilitar la adaptación a los cambios y mejorar la eficiencia de los procesos.
• Alcance de objetivos organizacionales: Alinear las estrategias con los riesgos y mitigar las posibles amenazas.
• Disminución de siniestros: Prevenir pérdidas inesperadas y no planificadas.
• Cumplimiento regulatorio: Asegurar el cumplimiento de las normas legales y internas.
• Fortalecimiento de la cultura de control: Promover la transparencia y la responsabilidad en la gestión de riesgos.

Riesgos Empresariales y la GRE en Latinoamérica

Según un estudio de Gestión de Riesgos en Latinoamérica realizado por Pirani en 2022, solo el 43% de las empresas encuestadas consideran importante contar con un área dedicada al cumplimiento y análisis de la GRE. Este dato evidencia que aún existe un camino por recorrer para la adopción de una cultura de gestión de riesgos en la región.

Las empresas de Latinoamérica enfrentan diversos riesgos que, en caso de no ser contemplados, podrían afectar directamente sus resultados. Los principales riesgos identificados en la región son:

• Cambios regulatorios y cumplimientos normativos: Adaptarse a las nuevas leyes y regulaciones.
• Continuidad del negocio: Garantizar la operación de la empresa en caso de crisis o eventos inesperados.
• Ciberseguridad: Proteger la información y los sistemas de la empresa contra ciberataques.
• Fraude y delitos financieros: Implementar medidas para prevenir y detectar el fraude financiero.
• Riesgos de terceros: Gestionar los riesgos asociados a proveedores, clientes y otros terceros.
• Incertidumbre macroeconómica y geopolítica: Adaptarse a las fluctuaciones económicas y políticas.
• Digitalización y tecnologías emergentes: Adoptar las nuevas tecnologías y aprovechar las oportunidades que ofrecen.
• Reputación y relación con stakeholders: Gestionar la imagen y la reputación de la empresa frente a los stakeholders.
• Gestión de talento: Atraer, retener y motivar al talento humano.
• Cambio Climático y Sostenibilidad: Adaptarse a los impactos del cambio climático y promover prácticas sostenibles.

Métodos y Herramientas de Gestión de Riesgo Empresarial

Existen diversas herramientas y métodos que pueden ayudarte a identificar, analizar y gestionar los riesgos de tu empresa. La elección de la herramienta más adecuada dependerá de los procesos internos de la empresa, los riesgos específicos a los que se enfrenta y los objetivos de la gestión de riesgos.

Análisis Preliminar de Riesgos (APR)

El APR es un método que se utiliza para identificar y analizar los riesgos en la fase de desarrollo o implementación de un proyecto. Es un análisis cualitativo que se basa en la experiencia previa y que busca identificar los posibles peligros que podrían afectar al proyecto.

Las etapas del APR son:

• Análisis detallado: Describir los acontecimientos sin omitir pasos previos.
• Reconocimiento de peligros: Identificar los peligros que se han presentado anteriormente en procesos similares.
• Estimación del peligro: Cuantificar y calificar la magnitud del peligro.
• Desarrollo e implementación de medidas de control: Identificar las medidas o estrategias para controlar o mitigar los riesgos.
• Constituir responsabilidades: Asignar responsabilidades a las personas encargadas de la supervisión y asesoramiento de riesgos.
• Aceptación del documento: Aprobar el plan, análisis y métodos considerados para cada riesgo.

Método FODA

El método FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas) es una herramienta muy útil para analizar la situación actual de la empresa y para identificar los riesgos y oportunidades que se presentan en el entorno.

Las etapas del método FODA son:

• Fortalezas: Identificar los puntos fuertes de la empresa.
• Debilidades: Identificar los puntos débiles de la empresa.
• Oportunidades: Identificar las oportunidades de crecimiento y desarrollo para la empresa.
• Amenazas: Identificar los riesgos o peligros que podrían afectar a la empresa.

Método AMEF (Análisis del Modo y Efecto de Fallas)

El AMEF es un análisis que se utiliza para identificar, clasificar y eliminar anticipadamente las fallas en un proyecto empresarial. Es una herramienta predictiva que se utiliza para detectar posibles defectos o riesgos en el diseño de un nuevo producto, servicio, proceso o sistema tecnológico.

Las etapas del AMEF son:

• Diseño: Analizar el diseño del producto, servicio o proceso.
• Mantenimiento preventivo: Evaluar los programas de mantenimiento a implementar.
• Documentación: Recopilar información y documentación relevante.
• Recopilación de información: Identificar las posibles fallas y las causas potenciales.
• Llenado del formato: Registrar los datos relevantes en el formato AMEF.

Árbol de Decisiones

El árbol de decisiones es un diagrama que se utiliza para analizar decisiones complejas y para identificar los posibles resultados de cada decisión. Es una herramienta útil para la gestión de riesgos, ya que permite evaluar las consecuencias de cada acción.

El árbol de decisiones se compone de:

• Problema central: La situación o decisión a analizar.
• Posibilidades: Las posibles opciones o acciones a tomar.
• Resultados: Los posibles resultados de cada opción.

Matriz de Riesgos

La matriz de riesgos es una herramienta que se utiliza para visualizar los posibles riesgos y para determinar su prioridad. La matriz de riesgos se basa en dos criterios principales:

• Impacto: La magnitud del impacto del riesgo si se materializa.
• Probabilidad: La probabilidad de que el riesgo se materialice.

La matriz de riesgos permite identificar los riesgos que requieren atención inmediata y aquellos que pueden ser tratados con menos urgencia.

El Gobierno Corporativo y la Gestión de Riesgo Empresarial

El Gobierno Corporativo es un conjunto de prácticas que buscan asegurar la buena gestión de una empresa. Un buen Gobierno Corporativo es fundamental para la transparencia, la responsabilidad y la gestión de riesgos.

El Gobierno Corporativo se divide en tres órganos principales:

• Accionistas: Los dueños de la empresa.
• Comités: Grupos de trabajo que se encargan de áreas específicas de la empresa, como el comité de riesgos o el comité de auditoría.
• Junta Directiva o Consejo de Administración: El órgano máximo de gobierno de la empresa.

La Junta Directiva es la responsable de gestionar un programa de Gestión de Riesgos, el cual es analizado y complementado por el comité de cumplimiento o el comité de riesgos. La Alta Dirección se encarga de implementar la GRE en la empresa.

El Gobierno Corporativo facilita la implementación de la GRE, ya que establece un sistema de control interno que ayuda a identificar y gestionar los riesgos de manera efectiva.

Responsabilidades de la Junta Directiva en la Gestión de Riesgos

Las principales responsabilidades de la Junta Directiva en la gestión de riesgos son:

• Establecer y aprobar las políticas de riesgo y el manual de riesgo operativo.
• Dar seguimiento al cumplimiento de las políticas y el manual.
• Establecer las medidas relativas al perfil de riesgo operativo.
• Involucrarse en la evaluación periódica del comité de riesgos.
• Proveer los recursos necesarios para implementar y mantener la GRE.

Comité de Riesgos y la GRE

El Comité de Riesgos es un órgano que se encarga de estudiar, identificar y analizar las amenazas internas y externas con la finalidad de diseñar un sistema de prevención y respuestas para todas las áreas de la empresa.

El comité de riesgos, por lo general, se integra por:

• Gerente de riesgos: Se encarga de salvaguardar el patrimonio de la empresa y de poner en marcha los acuerdos del comité.
• Representante de finanzas: Aporta su experiencia en la gestión financiera.
• Representante de auditoría interna: Aporta su experiencia en el control interno.
• Miembros independientes: Aportan diferentes perspectivas y conocimientos.

Funciones del Comité de Riesgos

Las principales funciones del comité de riesgos son:

• Desarrollo de planes de contingencia.
• Fomento de la cultura de prevención de riesgos.
• Recopilación de información de todas las áreas de la empresa.
• Definición de límites de tolerancia para prevenir escenarios de alto riesgo.
• Seguimiento y revisión de los límites establecidos.
• Supervisión de las acciones de prevención y el cumplimiento de los objetivos.
• Asegurar el cumplimiento del plan de contingencia.
• Asegurar la alineación de la visión, misión y objetivos estratégicos con las medidas de mitigación.
• Elaboración de informes a la Junta Directiva.
• Determinación de los riesgos que puede asumir cada área de la empresa.

Cumplimiento o Compliance en la Gestión de Riesgo Empresarial

El área de Compliance se encarga de asegurar el cumplimiento de las normas legales e internas de la empresa. El departamento de Compliance juega un papel fundamental en la prevención y mitigación de riesgos.

El departamento de Compliance, liderado por el oficial de cumplimiento, se encarga de verificar el proceso preventivo de manera minuciosa, desde la verificación de las listas de tareas operativas hasta el cumplimiento general del plan de riesgos.

Comité de Auditoría en la Gestión de Riesgo Empresarial

El Comité de Auditoría se encarga de proporcionar aseguramiento y validez para la Junta Directiva y la Alta Dirección, asegurando que los riesgos son manejados apropiadamente y que se respeta el sistema de control interno de la empresa.

Las responsabilidades del comité de auditoría relacionadas con la GRE son:

• Proporcionar aseguramiento y eficacia en el diseño de procesos de GRE.
• Asegurar una evaluación correcta.
• Evaluar los procesos de gestión de riesgos.
• Evaluar los informes sobre el estado de los principales riesgos y controles.
• Participar y facilitar la identificación y evaluación de riesgos.
• Informar, comunicar y explicar cada proceso a las áreas correspondientes.
• Mantener y defender el desarrollo de la GRE.

Implementar una Gestión de Riesgo Empresarial (GRE) efectiva es fundamental para el éxito y crecimiento de cualquier empresa. La GRE ayuda a identificar, analizar, evaluar, controlar y monitorizar los riesgos que pueden afectar a la empresa, permitiendo una toma de decisiones más estratégica y segura.

La GRE no es solo un requisito legal, sino una herramienta fundamental para la gestión empresarial. Es importante que las empresas adopten una cultura de prevención de riesgos y que involucren a todas las áreas de la empresa en el proceso de gestión de riesgos.

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