Irs y bitcoin: todo lo que necesitas saber sobre las criptomonedas y los impuestos

En el entorno actual, las criptomonedas, como Bitcoin, se han convertido en una forma de inversión y comercio cada vez más popular. Sin embargo, es crucial comprender que las transacciones con activos digitales, como criptomonedas y tokens no fungibles (NFT), están sujetas a las leyes fiscales de Estados Unidos.

¿Qué son los activos digitales para fines fiscales?

Para el IRS, los activos digitales se consideran propiedad, no moneda. Esto significa que cualquier ganancia o pérdida que se genere al comprar, vender o intercambiar criptomonedas está sujeta a impuestos.

Los activos digitales se almacenan electrónicamente y pueden ser comprados, vendidos, poseídos, transferidos o intercambiados. La definición fiscal de un activo digital es cualquier representación digital de valor registrada en un libro mayor distribuido criptográficamente seguro (cadena de bloques) o tecnología similar (Ley de Inversión en Infraestructura y Empleo).

Ejemplos de activos digitales

• Monedas virtuales convertibles y criptomonedas , como Bitcoin
• Stablecoins
• Tokens no fungibles (NFT)

¿Cómo se utiliza un activo digital?

Un activo digital que tiene un valor equivalente en moneda real, o actúa como un sustituto de la moneda real, se conoce como moneda virtual convertible, por ejemplo, una criptomoneda. Puede ser:

• Utilizado para pagar bienes y servicios
• Comercializado digitalmente
• Intercambiado o convertido a monedas u otros activos digitales

¿Cómo responder a la pregunta sobre activos digitales en tu declaración de impuestos?

En tu declaración de impuestos federal de 2023, debes responder "Sí" o "No" a una pregunta sobre activos digitales:

En algún momento durante el año fiscal, ¿recibiste (como recompensa, premio o pago por bienes o servicios); o (b) vendiste, intercambiaste o de otra manera te deshiciste de un activo digital (o un interés financiero en un activo digital)?

Una versión de la pregunta aparece en estas declaraciones de impuestos:

• Form 1040, U.S. Individual Income Tax Return
• Form 1040-SR, U.S. Individual Income Tax Return for Seniors
• Form 1040-NR, U.S. Nonresident Alien Income Tax Return

Si no tuviste transacciones con activos digitales, responde "No"

Marca "No" en el cuadro de activos digitales si:

• No poseías ningún activo digital
• Solo poseías o tenías activos digitales en una billetera o cuenta, pero no realizaste ninguna transacción con activos digitales durante el año
• Compraste, pero no vendiste, activos digitales usando moneda estadounidense u otra moneda real, incluso a través de plataformas electrónicas
• Transferiste activos digitales de una billetera o cuenta que posees o controlas a otra billetera o cuenta que posees o controlas (a menos que pagaras una tarifa de transacción con activos digitales. Esto sería una transacción con activos digitales).

Si tuviste transacciones con activos digitales, responde "Sí"

Si respondes "Sí", encuentra cómo reportar las transacciones con activos digitales.

Marca "Sí" en el cuadro de activos digitales si:

• Recibiste activos digitales por:
• Pago por bienes o servicios proporcionados
• Una recompensa o premio
• Minado, staking y actividades similares
• Un airdrop relacionado con una bifurcación dura
• Te deshiciste, vendiste, intercambiaste o transferiste la propiedad de activos digitales:
• Por otro activo digital
• Por dólares estadounidenses u otra moneda
• A cambio o comercio de propiedad, bienes o servicios en cualquier cantidad
• Pagando una tarifa de transferencia con activos digitales
• Por una transferencia de propiedad o interés financiero

Tienes un interés financiero en un activo digital si:

• Estás registrado como el propietario de un activo digital
• Tienes una participación en una cuenta que posee uno o más activos digitales, incluidos los derechos y obligaciones de adquirir un interés financiero
• Posees una billetera que contiene activos digitales

Cómo reportar transacciones con activos digitales

Si tienes transacciones con activos digitales, debes reportarlas, independientemente de si generan una ganancia o pérdida gravable.

Debes:

• Mantener registros
• Calcular tu ganancia o pérdida de capital
• Determinar tu base
• Reportar la transacción con activos digitales en el formulario correcto

Mantener registros

Si tuviste transacciones con activos digitales, conserva registros que documenten:

• Tu compra, recepción, venta, intercambio o cualquier otra disposición de los activos digitales
• El valor justo de mercado, medido en dólares estadounidenses, de todos los activos digitales recibidos como ingresos o como pago en el curso ordinario de un comercio o negocio

El Código de Rentas Internas y las regulaciones requieren que los contribuyentes mantengan registros suficientes para establecer las posiciones tomadas en las declaraciones de impuestos sobre la renta federal.

Calcular tu ganancia o pérdida de capital

Para calcular la ganancia o pérdida de capital de un activo digital que vendiste o de otro modo detuviste en una transacción, necesitarás esta información:

• Tipo de activo digital
• Fecha y hora de la transacción
• Número de unidades
• Valor justo de mercado al momento de la transacción (medido en dólares estadounidenses)
• Base del activo digital vendido o dispuesto

Encuentra cómo calcular la ganancia o pérdida, identificar las unidades vendidas o dispuestas y determinar el valor justo de mercado para tu situación: Consultas habituales sobre transacciones con monedas virtuales.

Si posees y usas un activo digital para fines personales o de inversión

Los ingresos se gravarían como ganancia o pérdida de capital cuando los vendas o dispongas de ellos.

Si recibes un activo digital a cambio de bienes o servicios en un contexto comercial

Los ingresos se gravarían como ingresos ordinarios o una pérdida.

Encuentra detalles sobre la ganancia o pérdida de capital ordinaria o capital.

Cómo determinar si tu ganancia o pérdida de capital es a corto o largo plazo

Ganancia de capital a corto plazo : Si mantuviste el activo digital como activo de capital durante un año o menos antes de venderlo, intercambiarlo o disponer de él de otra manera.

Ganancia de capital a largo plazo : Si mantuviste el activo digital como activo de capital durante más de un año antes de venderlo, intercambiarlo o disponer de él de otra manera.

Encuentra detalles sobre las ganancias y pérdidas de capital a corto y largo plazo en Ventas y otras disposiciones de activos, Publicación 54

Determinar tu base

La base de la propiedad es su costo. Generalmente, la base de un activo digital es el costo en dólares estadounidenses.

La forma en que determinas tu base para los activos digitales depende del tipo de transacción que hayas tenido.

Encuentra cómo determinar tu base para tu situación en Consultas habituales sobre transacciones con monedas virtuales. Para determinar tu base, necesitarás esta información:

• Tipo de activo digital que adquiriste (por ejemplo, Bitcoin)
• Fecha y hora en que adquiriste el activo digital
• Número de unidades del activo digital adquirido
• Valor justo de mercado del activo digital cuando se adquirió (medido en dólares estadounidenses)

Encuentra detalles adicionales sobre Base de activos, Publicación 55

Reportar la transacción con activos digitales en el formulario correcto

El formulario que uses depende del tipo de transacción:

• Si vendiste, intercambiaste o de otro modo te deshiciste de un activo digital que tenías como activo de capital
• Usa el Formulario 8949, Ventas y otras disposiciones de activos de capital.
• Si tienes otros ingresos ordinarios relacionados con activos digitales
• Para reportar ingresos de bifurcaciones, staking, minería, etc., usa el Formulario 1040 (Anexo 1), Ingresos adicionales y ajustes a los ingresos PDF.
• Si hiciste un regalo en forma de activos digitales
• Usa el Formulario 709, Declaración de impuestos sobre donaciones (y transferencias de salto de generación) de los Estados Unidos.
• Si te pagaron como empleado o contratista independiente con activos digitales
• Para los salarios que recibas como empleado, reporta los ingresos del activo digital en el Formulario 1040, Declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU.
• Para los pagos que recibas como contratista independiente, reporta los ingresos del activo digital en el Anexo C (Formulario 1040), Beneficio o pérdida del negocio (propiedad única).
• Si vendiste, intercambiaste o de otro modo te deshiciste de activos digitales a clientes
• Reporta estas transacciones en el Formulario 1040 (Anexo C), Beneficio o pérdida del negocio (propiedad única) PDF.

Para obtener detalles, consulta las instrucciones del 1040 (y 1040-SR) del año fiscal 202

Consultas habituales sobre el IRS y las criptomonedas

Las consultas habituales sobre transacciones con monedas virtuales amplían los ejemplos proporcionados en el Aviso 2014-21 y aplican los mismos principios fiscales de larga data a situaciones adicionales.

¿Se pueden rastrear las transacciones de criptomonedas?

Sí, las transacciones de criptomonedas se pueden rastrear, lo que es una característica clave de la tecnología de cadena de bloques. Si bien las transacciones son seudónimas, lo que significa que no están directamente vinculadas a la identidad de una persona, la cadena de bloques registra todas las transacciones.

Cada transacción incluye las direcciones de billetera del remitente y el receptor, la cantidad de la transacción y la marca de tiempo. Esta información es pública y puede ser vista por cualquiera que tenga un explorador de cadena de bloques. Sin embargo, identificar a las personas detrás de estas direcciones requiere información o herramientas adicionales.

¿Puede el IRS rastrear las criptomonedas?

La respuesta corta es: sí, y es mejor asumir que el IRS tiene completa transparencia en tus transacciones de criptomonedas y proceder en consecuencia, o arriesgarte a una auditoría fiscal de criptomonedas.

¿Cómo se pueden rastrear las criptomonedas?

Las transacciones de criptomonedas se pueden rastrear porque se registran en un libro mayor público llamado cadena de bloques. La cadena de bloques es un libro mayor descentralizado que registra todas las transacciones en una red de computadoras.

Los nodos de la red verifican cada transacción a través de la criptografía y las registran en bloques que se agregan a la cadena de bloques. Las transacciones de criptomonedas se pueden rastrear porque cada transacción está vinculada a la anterior a través de una firma digital única.

Esto crea una cadena de transacciones que se puede rastrear hasta la fuente original. Si bien las transacciones de criptomonedas son anónimas, lo que significa que no revelan las identidades de las partes involucradas, el análisis forense y el análisis de la cadena de bloques se pueden utilizar para rastrear transacciones hasta individuos específicos.

Los intercambios de criptomonedas generalmente también requieren un proceso KYC (conozca a su cliente) que obliga a los usuarios a proporcionar identificación para convertir dinero fiduciario en criptomonedas y viceversa.

¿Cómo rastrea el IRS las criptomonedas?

El IRS rastrea las transacciones de criptomonedas a través de una variedad de métodos, que incluyen:

• Herramientas de análisis de la cadena de bloques: El IRS utiliza software especializado para analizar la cadena de bloques y rastrear las transacciones de criptomonedas hasta su origen. Estas herramientas pueden identificar patrones y rastrear transacciones a través de múltiples direcciones.
• Citaciones y citaciones: El IRS puede emitir citaciones y citaciones a los intercambios de criptomonedas y proveedores de servicios para obtener información sobre las transacciones de sus usuarios.
• Correspondencia de datos: El IRS compara la información reportada en las declaraciones de impuestos con la información obtenida de otras fuentes, como los intercambios de criptomonedas y proveedores de servicios de terceros, para identificar discrepancias.
• Informes de denunciantes: El IRS tiene un programa de denunciantes que incentiva a las personas a denunciar la evasión fiscal. Los denunciantes que proporcionen información creíble que conduzca al cobro de impuestos, multas e intereses pueden ser elegibles para una recompensa.

¿Qué intercambios de criptomonedas informan al IRS?

Se sabe que varios intercambios de criptomonedas populares informan las transacciones de los usuarios al IRS, en ciertas circunstancias. Estos intercambios incluyen:

• Binance.US
• Bitstamp
• Bittrex
• Coinbase
• Gemini
• Kraken

Los informes típicos al IRS pueden incluir formularios 1099-MISC para comerciantes estadounidenses que ganan más de $600 de recompensas criptográficas o apuestas en un año fiscal determinado.

¿Y cuáles no lo hacen?

Algunos intercambios de criptomonedas no informan las transacciones de los usuarios al IRS, que incluyen:

• Intercambios de criptomonedas descentralizados (DEX) como Uniswap y SushiSwap
• Algunas plataformas punto a punto (P2P)
• Intercambios con sede fuera de EE. UU. que no tienen una obligación de presentación de informes según la ley fiscal de EE. UU.
• Intercambios de criptomonedas sin KYC

Independientemente de si un intercambio informa al IRS, los contribuyentes estadounidenses están obligados a reportar las transacciones de criptomonedas, y es mejor asumir que el IRS tiene total transparencia en tu actividad criptográfica. En caso de duda, consulta con un profesional de impuestos de criptomonedas como el nuestro en TokenTax para obtener claridad y orientación.

¿Cuándo informan los intercambios de criptomonedas al IRS?

Los intercambios de criptomonedas están obligados a informar las transacciones de los usuarios al IRS en determinadas condiciones, como:

• Cuando un usuario compra o vende criptomonedas en el intercambio
• Cuando un usuario transfiere criptomonedas a su cuenta de intercambio o desde ella
• Cuando un usuario participa en actividades comerciales de criptomonedas que resultan en una ganancia o pérdida

Los intercambios generalmente informan estas transacciones al IRS usando el Formulario 1099-B o el Formulario 1099-K.

Rastreo de direcciones de billetera en 2024

El rastreo de direcciones de billetera en 2024 sigue siendo un proceso complejo, que implica herramientas y técnicas avanzadas de análisis de la cadena de bloques.

Si bien las transacciones de criptomonedas son seudónimas, lo que significa que no están directamente vinculadas a la identidad de una persona, el análisis de la cadena de bloques puede rastrear las transacciones hasta individuos específicos. Esto se hace analizando los patrones en la cadena de bloques y vinculando las transacciones a direcciones de billetera específicas.

Siempre asume que tu autoridad fiscal tiene total transparencia en tus transacciones de criptomonedas, y asegúrate de seguir las reglas y regulaciones locales en torno a los impuestos sobre las criptomonedas.

Multas si no reporté las criptomonedas al IRS

La falta de reporte de las transacciones de criptomonedas al IRS puede resultar en multas y sanciones. El IRS considera que las criptomonedas son propiedad, no moneda, a efectos fiscales.

Esto significa que las ganancias y pérdidas de capital de las transacciones de criptomonedas están sujetas a los requisitos de presentación de impuestos y las tasas impositivas correspondientes para las criptomonedas.

Si no reportas tus transacciones de criptomonedas con precisión, puedes estar sujeto a multas y sanciones por evasión fiscal.

Consultas habituales sobre cómo el IRS rastrea las criptomonedas

Aquí hay respuestas a consultas habituales sobre temas que incluyen: ¿cómo rastrea el IRS las criptomonedas? ¿Puede el IRS rastrear las criptomonedas?

¿Cómo sabe el gobierno cuándo vendes criptomonedas?

Los gobiernos pueden rastrear las transacciones de criptomonedas a través de la cadena de bloques, que registra todas las transacciones. Al analizar la cadena de bloques, los gobiernos pueden rastrear las transacciones hasta direcciones de billetera específicas e identificar a las personas involucradas en las transacciones de criptomonedas.

¿Qué aplicación de criptomonedas no informa al IRS?

Ciertos intercambios y aplicaciones de criptomonedas no informan las transacciones de los usuarios al IRS. Estos incluyen intercambios descentralizados (DEX) y plataformas punto a punto (P2P) que no tienen obligaciones de presentación de informes según la ley fiscal de EE. UU.

¿Sabrá el IRS si no reporto las criptomonedas?

El IRS tiene varios métodos para rastrear las transacciones de criptomonedas, que incluyen herramientas de análisis de la cadena de bloques, citaciones y correspondencia de datos. Si no reportas tus transacciones de criptomonedas, existe el riesgo de que el IRS descubra la discrepancia y tome medidas de ejecución en tu contra.

¿Cómo declaro Bitcoin en mi declaración de impuestos?

El IRS trata las criptomonedas como " propiedad ". Si compras, vendes o intercambias criptomonedas, es probable que tengas que pagar impuestos sobre las criptomonedas.

Para reportar tu actividad criptográfica, debes usar el Formulario 1040 Anexo D como tu formulario de impuestos sobre las criptomonedas para conciliar tus ganancias y pérdidas de capital y el Formulario 8949 si es necesario.

Reportas tus ganancias o pérdidas de capital totales en tu Formulario 1040, línea

También puedes usar otros formularios fiscales para los impuestos sobre las criptomonedas, como el Formulario 1099-NEC o 1099-MISC si obtuviste ingresos ordinarios relacionados con las actividades de criptomonedas.

Las transacciones de criptomonedas no son gravables cuando inviertes a través de cuentas con impuestos diferidos o no gravables, como las IRA y las IRA Roth.

¿Tengo que pagar impuestos sobre las criptomonedas?

Sí, si comerciaste en una cuenta gravable o ganaste ingresos por actividades como apuestas o minería. De acuerdo con el Aviso 2014-21 del IRS, el IRS considera las criptomonedas como " propiedad ", y se les da el mismo tratamiento que las acciones, los bonos o el oro.

Si vendiste criptomonedas, es probable que debas presentar impuestos sobre las criptomonedas, también conocidos como ganancias o pérdidas de capital. Las reportarás en el Anexo D y el Formulario 8949 si es necesario.

Por separado, si ganaste dinero como autónomo, contratista independiente o trabajador independiente y te pagaron con criptomonedas o por actividades relacionadas con las criptomonedas, entonces podrías ser autónomo y necesitar presentar el Anexo C.

Si solo compraste pero no vendiste criptomonedas durante el año, optando por mantenerlas en una billetera o en una plataforma de criptomonedas, no deberás ningún impuesto por la compra.

La consecuencia fiscal proviene de deshacerte de ella, ya sea intercambiándola en un intercambio o gastándola como moneda. Así es, cuando realizas compras usando criptomonedas, esto cuenta como un evento gravable que deberás reportar en tus formularios fiscales, al igual que vender una acción y usar el dinero resultante para comprar algo.

Deberás hacer un seguimiento de todas estas transacciones para poder determinar con precisión tu obligación fiscal en tu declaración de impuestos.

Si compraste, vendiste o intercambiaste criptomonedas como inversión a través de una cuenta con impuestos diferidos o no gravable, esta actividad no es gravable. Aunque, dependiendo del tipo de cuenta, podrías ser gravado cuando retires dinero de la cuenta.

¿Qué formularios debo recibir de mi plataforma de criptomonedas?

Para documentar tus transacciones de venta de criptomonedas, debes saber cuándo la compraste, cuánto te costó, cuándo la vendiste y por cuánto la vendiste.

Esta información generalmente te la proporciona tu plataforma de comercio en un Formulario 1099-B, Productos de transacciones de intercambio de corredores e intercambio de bienes. Sin embargo, no todas las plataformas proporcionan estos formularios. Por lo general, aún pueden proporcionar la información, incluso si no está en un 1099-B.

Si estabas minando criptomonedas o recibiste premios de criptomonedas, deberías recibir el Formulario 1099-MISC, Ingresos varios, o el Formulario 1099-NEC, Compensación no de empleado.

Estos formularios se utilizan para reportar cuánto te pagaron por diferentes tipos de actividades laborales. Cuando estos formularios se te emiten, también se envían al IRS para que puedan comparar la información de los formularios con lo que reportas en tu declaración de impuestos.

Consejo de TurboTax: Los intercambios de criptomonedas están obligados a enviar formularios 1099-B a partir del año fiscal 202Si no recibes un Formulario 1099-B de tu intercambio de criptomonedas, aún debes reportar todas las ventas o intercambios de criptomonedas en tus impuestos.

Usa formularios fiscales de criptomonedas para reportar tus transacciones e ingresos de criptomonedas

Cuando contabilices tus impuestos sobre las criptomonedas, asegúrate de incluir los formularios fiscales apropiados con tu declaración de impuestos.

Además, incluso si no recibes 1099 de intercambios de criptomonedas, corredores u otras empresas que te pagaron por actividades criptográficas, siempre debes reportar todas tus transacciones e ingresos de criptomonedas reportables en tu declaración de impuestos.

El IRS ha intensificado la aplicación de impuestos sobre las criptomonedas, por lo que debes asegurarte de calcular y reportar con precisión todas las actividades de criptomonedas gravables.

¿Qué formularios fiscales necesitas para presentar impuestos sobre las criptomonedas?

La presentación de informes sobre la actividad criptográfica puede requerir un puñado de formularios fiscales de criptomonedas, dependiendo del tipo de transacción y el tipo de cuenta.

Es posible que necesites cualquiera de estos formularios fiscales de criptomonedas, incluido el Formulario 1040, el Anexo D, el Formulario 8949, el Anexo C o el Anexo SE para reportar tu actividad criptográfica.

Formulario 1040

El Formulario 1040 es el formulario principal que se utiliza para presentar tus impuestos sobre la renta al IRS. El formulario tiene áreas para reportar ingresos, deducciones y créditos, y se utiliza para recopilar información de muchos de los otros formularios y anexos de tu declaración de impuestos.

Utilizas el formulario para calcular cuánto impuesto debes o el reembolso que puedes esperar recibir.

A partir del año fiscal 2020, el IRS intensificó la aplicación de la presentación de informes sobre impuestos de criptomonedas al incluir una pregunta en la parte superior de tu 1040.

El Formulario 1040 ahora pregunta: "¿En algún momento durante 2024, recibiste, vendiste, enviaste, intercambiaste o de otra manera adquiriste algún interés financiero en alguna moneda virtual?"

El IRS agregó esta pregunta para eliminar cualquier duda sobre si la actividad de criptomonedas es gravable. Utilizarás otros formularios fiscales de criptomonedas para reportar la actividad de criptomonedas, pero debes indicar si participaste en cierta actividad de criptomonedas durante el año fiscal en el Formulario 1040.

Anexo D

La mayoría de las personas usan el Formulario 1040, Anexo D para reportar ganancias y pérdidas de capital de la venta o intercambio de ciertos bienes durante el año fiscal.

Los activos de capital pueden incluir cosas como acciones, bonos, fondos mutuos, viviendas y criptomonedas.

Cuando vendes una propiedad que se mantiene para uso personal, como un automóvil, para obtener una ganancia, generalmente debes reportarla en el Anexo D. Pero cuando vendes una propiedad de uso personal para obtener una pérdida, generalmente no necesitas reportarla porque generalmente no es deducible de impuestos. Aunque parezca que usas criptomonedas para tu uso personal, el IRS la considera un activo de capital.

Cuando se reportan ganancias en la venta de la mayoría de los activos de capital, los ingresos se tratarán como ingresos ordinarios o ganancias de capital, dependiendo de tu período de posesión del activo.

En caso de que tengas una pérdida en la venta de un activo de capital, generalmente puedes usar esto para compensar otras ganancias de capital o compensar hasta $3,000 de otros ingresos gravables en tu declaración de impuestos. Las pérdidas que excedan este límite de $3,000 pueden trasladarse a años futuros, compensando ganancias de capital futuras o hasta $3,000 de ingresos gravables ordinarios por año.

Formulario 8949

Presentas el Formulario 8949 con tu Anexo D cuando necesitas reportar información adicional para la venta o intercambio de activos de capital como acciones, bonos, bienes raíces y criptomonedas.

Puedes presentar tantos Formularios 8949 como sea necesario para reportar todas las transacciones necesarias. Es posible que debas reportar información adicional, como ajustes al costo de un activo o gastos en los que incurriste para venderlo.

También utilizas el Formulario 8949 para reportar la venta de activos que no fueron reportados al IRS en el formulario 1099-B por tu plataforma de criptomonedas o empresa de corretaje, o si la información que se reportó necesita ser corregida.

Una vez que enumeres todas estas transacciones por separado en el Formulario 8949, puedes ingresar su valor total en tu Anexo D.

Anexo C y Anexo SE

Si ganaste ingresos, ya sea en criptomonedas o en cualquier otra forma de pago, trabajando para una empresa donde no eres empleado, entonces es probable que seas autónomo.

Puedes usar el Anexo C, Beneficio y pérdida del negocio, para reportar tus ingresos y gastos y determinar tu beneficio o pérdida neto de la actividad. Si tu beneficio neto es de $400 o más, es probable que debas completar el Anexo SE, Impuesto sobre el autoempleo, para calcular tus impuestos al Seguro Social y Medicare que debes de tu trabajo criptográfico.

Si recibiste otros ingresos, como recompensas, y no se te considera autónomo, entonces puedes reportar estos ingresos en el Anexo 1, Ingresos adicionales y ajustes a los ingresos.

Consejo de TurboTax: No todas las ganancias de las criptomonedas se consideran ganancias de capital. También puedes obtener ingresos ordinarios relacionados con las actividades de criptomonedas que también debes reportar en tu declaración de impuestos.

Otros formularios fiscales que es posible que debas presentar para impuestos sobre las criptomonedas

Los siguientes formularios 1099 que puedes recibir pueden ser útiles para reportar tus ganancias de criptomonedas al IRS.

Formulario 1099-MISC

El Formulario 1099-MISC se utiliza para reportar ciertos pagos que recibes de un negocio que no son de compensación no de empleado.

Es posible que recibas uno o más formularios 1099-MISC que reporten los pagos que se te hicieron durante el año. El Formulario 1099-MISC se utiliza a menudo para reportar los ingresos que has ganado al participar en actividades criptográficas como apuestas, ganar recompensas o incluso como un incentivo promocional de un corredor o intercambio de criptomonedas.

Incluso si no recibes un 1099-MISC de la entidad que te proporcionó un pago, aún debes reportar estos ingresos en tu declaración de impuestos.

Formulario 1099-NEC

Como una forma de ganar criptomonedas, algunas monedas requieren que las mines verificando las transacciones que ocurren en la cadena de bloques de la criptomoneda.

Si minas criptomonedas con éxito, es probable que recibas una cantidad de esta criptomoneda como pago. Puedes esperar recibir el Formulario 1099-NEC cuando una empresa te paga $600 o más por año cuando trabajas para ellos como no empleado.

Incluso si no recibes un formulario 1099-NEC, estas ganancias siguen siendo gravables y deben reportarse en tu declaración de impuestos, independientemente de si se te paga en criptomonedas en lugar de otra moneda.

Cómo calcular las ganancias y pérdidas de criptomonedas

Las ganancias y pérdidas de capital se dividen en dos clases: a largo plazo y a corto plazo. Hay una gran diferencia entre las dos en términos de lo que puedes esperar desde una perspectiva fiscal.

Las ganancias y pérdidas de capital a corto plazo provienen de la venta de propiedades que has mantenido durante un año o menos. Estas ganancias generalmente se gravan como ingresos ordinarios a una tasa de hasta el 37% en 202Las ganancias y pérdidas de capital a largo plazo provienen de la venta de propiedades que has mantenido durante más de un año y generalmente se gravan a tasas preferenciales de ganancias de capital a largo plazo del 0%, 15% o 20% para 202

Comienzas a determinar tu ganancia o pérdida calculando tu base de costo, que generalmente es el precio que pagaste y la ajustas (reduces) por cualquier tarifa o comisión para realizar la transacción.

Luego, determinas el monto de la venta y lo ajustas (reduces) por cualquier tarifa o comisión pagada para cerrar la transacción.

A partir de aquí, restas tu base de costo ajustada del monto de la venta ajustado para determinar la diferencia, lo que resulta en una ganancia de capital si el monto excede tu base de costo ajustada, o una pérdida de capital si el monto es menor que tu base de costo ajustada.

Puedes usar esta Calculadora de impuestos de criptomonedas para tener una idea de cuánto impuesto podrías deber por tus ganancias o pérdidas de capital de las actividades criptográficas.

¿Cómo reporto mi comercio de criptomonedas en mis impuestos?

A medida que esta clase de activos ha ganado aceptación, muchas plataformas e intercambios han hecho más fácil reportar tus transacciones de criptomonedas.

Es posible que recibas el Formulario 1099-B de tu plataforma de comercio para transacciones de activos de capital, incluidas las de criptomonedas. Independientemente de si recibiste o no un formulario 1099-B, generalmente debes ingresar la información de la venta o intercambio de todos los activos en el Anexo D.

Puedes usar el Formulario 8949 si necesitas proporcionar información adicional o realizar ajustes a las transacciones que se reportaron en tus formularios 1099-B. También tendrás que usar el Formulario 8949 para reportar transacciones de capital que no se te reportaron en los formularios 1099-B. Si es más conveniente, puedes reportar todas tus transacciones en el Formulario 8949, incluso si no necesitan ajustarse.

A veces es más fácil poner todo en el Formulario 894Si estás utilizando el Formulario 8949, primero separas tus transacciones por el período de posesión de cada activo que vendiste y luego en subcategorías relevantes relacionadas con la presentación de informes de base o si las transacciones no se reportaron en el Formulario 1099-B.

Los activos que mantuviste durante un año o menos generalmente caen bajo las ganancias o pérdidas de capital a corto plazo, y aquellos que mantuviste durante más de un año se cuentan como ganancias y pérdidas de capital a largo plazo.

Después de ingresar las transacciones necesarias en el Formulario 8949, luego transfieres la información al Anexo D. El Anexo D se utiliza para reportar y conciliar los diferentes tipos de ganancias y pérdidas y determinar el monto de tus ganancias gravables, pérdidas deducibles y el monto que se trasladará al próximo año. La información del Anexo D luego se transfiere al Formulario 1040.

¿Cómo reporto mis ganancias y recompensas de criptomonedas en mis impuestos?

Después de calcular todas tus ganancias o pérdidas de capital en el Anexo D, debes reportar cualquier ingreso de criptomonedas de actividades no comerciales o relacionadas con el intercambio que hayas recibido durante el año fiscal.

Esto puede ser por los servicios que has realizado como contratista independiente, las recompensas recibidas de un intercambio o correduría de criptomonedas, los ingresos obtenidos a través de la minería de criptomonedas y más.

Si trabajabas en la industria de las criptomonedas como autónomo, generalmente reportarías tus ingresos y gastos en el Anexo C.

Este formulario tiene áreas para reportar tus ingresos recibidos, varios tipos de gastos comerciales calificados que puedes deducir, y agregar todo para encontrar tu beneficio o pérdida neto de tu trabajo.

Deberás sumar todas tus compensaciones de autoempleo de tu trabajo criptográfico e ingresar eso como ingresos en el Anexo C, Parte I. Esta sección te pide que enumeres todos los ingresos de tu negocio y que calcules tu ingreso bruto.

La Parte II se utiliza para reportar todos tus gastos comerciales y restarlos de tu ingreso bruto para determinar tu beneficio o pérdida neta. Si tienes gastos que no parecen encajar en una de las categorías proporcionadas en el formulario, puedes crear tu propia categoría y enumerarla con el monto en la Parte V, Otros gastos.

Varios de los campos que se encuentran en el Anexo C pueden no aplicarse a tu trabajo. No necesitas completar todos los campos del formulario.

En caso de que tu ingreso de autoempleo totalice $400 o más, también deberás determinar tus impuestos de autoempleo. Como autónomo, debes pagar tanto la parte del empleador como la del empleado de estos impuestos que se utilizan para pagar el Seguro Social y Medicare.

Cuando trabajas para un empleador, tu mitad de estos impuestos generalmente se descuenta directamente de tu cheque de pago. Tu empleador paga la otra mitad por ti, reduciendo lo que tendrías que pagar si trabajaras por tu cuenta.

Al calcular los impuestos de autoempleo, usarás el Anexo SE para determinar qué pagarás. Los impuestos de autoempleo son generalmente del 13% de tu ingreso neto de autoempleo. Esto incluye un 9% para el impuesto de Medicare y un 14% para el impuesto del Seguro Social. Como empleado, pagas la mitad de estos, o 45% y 2%, respectivamente. El monto de las ganancias sujetas al impuesto de Medicare es ilimitado, mientras que el impuesto del Seguro Social solo se aplica a tus primeras $168,600 de ganancias totales en 202

Por lo tanto, en caso de que seas autónomo pero también trabajes como empleado con W-2, es posible que no se aplique el monto total de tu ingreso de autoempleo al monto total del impuesto de autoempleo. Algunos de estos impuestos podrían estar cubiertos por tu empleador, reduciendo el monto de tu ingreso de autoempleo sujeto al impuesto del Seguro Social en el Anexo SE. El monto de la reducción dependerá de cuánto ganes de tu empleador.

El impuesto de autoempleo que calculas en el Anexo SE se agrega al impuesto calculado en tu declaración de impuestos. Transfieres el monto del Anexo SE al Anexo 2 y luego al Formulario 1040. Además, la mitad de tu impuesto de autoempleo es deducible como un ajuste que reduce tu ingreso gravable. Transfieres este monto del Anexo SE al Anexo

Usa formularios fiscales de criptomonedas para reportar tus transacciones de

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