Invertir tu dinero es una decisión inteligente para generar riqueza a largo plazo, pero también es importante considerar el impacto fiscal de tus inversiones. Hacienda establece diferentes reglas para la tributación de las ganancias obtenidas por las inversiones, y conocer estas reglas puede ayudarte a minimizar tu carga fiscal y maximizar tus beneficios.
Cuánto cobra Hacienda por inversiones
Las inversiones, como los fondos de inversión, no se tributan hasta que no se realiza el reembolso. En el momento de retirar el dinero, las ganancias o pérdidas patrimoniales se integrarán en la base imponible del ahorro para el IRPF. El traspaso entre fondos de inversión está exento de tributación, por lo que puedes mover tu dinero entre diferentes fondos sin pagar impuestos, independientemente de si has obtenido ganancias o pérdidas.
Dónde invertir para desgravar en Hacienda
En la declaración de la Renta, las inversiones se clasifican como rentas del ahorro, incluyendo rendimientos de capital mobiliario y ganancias o pérdidas patrimoniales. A continuación, te detallamos las inversiones que te permiten desgravar en tu declaración de la renta:
Planes de pensiones
Los planes de pensiones son un clásico para reducir la factura fiscal. Se trata del producto de ahorro más común para desgravar en la renta, aunque la última reforma ha limitado su alcance. En realidad, en lugar de una deducción, se aplica una minoración o reducción. El dinero que aportes a tu plan de pensiones se restará de tu base imponible.
Por ejemplo, si has ganado 40.000 euros en 2023 y has invertido 500 euros en un plan de pensiones, para Hacienda será como si solo hubieses ingresado 3500 euros. Como el IRPF es un impuesto progresivo, cuanto mayor sea tu base imponible, mayor será el ahorro fiscal.
Sin embargo, recuerda que esta ventaja tiene su contrapartida en la fiscalidad del rescate del plan de pensiones. Si no eliges la fórmula adecuada, podrías pagar muchos impuestos al retirar el dinero.
La ventaja fiscal está limitada a un máximo de 500 euros al año por contribuyente y el máximo de la deducción será, en cualquier caso, un 30% de la base imponible. No podrás invertir ni desgravar más de esa cantidad.
Esta cantidad se puede sumar al dinero de los planes de pensiones de empleo, que son creados por las empresas para sus trabajadores y en los que se puede invertir hasta 500 euros entre las aportaciones del empleado y la empresa.
También se pueden añadir las inversiones en planes de empleo simplificados, diseñados para que los autónomos y las pequeñas empresas puedan aportar y desgravar sin las complicaciones de un plan de pensiones de empleo tradicional. En este caso, la deducción máxima es de 250 euros.
Los trabajadores cuya empresa tenga un plan pueden desgravar en total hasta 000 euros y los autónomos un máximo de 750 euros. Se mantiene el límite del 30% de la base imponible para la inversión total en planes de pensiones.
PPA o Plan de Previsión Asegurado
Los PPA son la alternativa del sector asegurador a los planes de pensiones y cuentan con las mismas ventajas fiscales, aunque su funcionamiento y características son ligeramente diferentes.
Podrás desgravar por las aportaciones a PPA al hacer la declaración de la renta, al igual que con los planes de pensiones. Las aportaciones tienen el mismo límite que los planes de pensiones, es decir, 500 euros por contribuyente como máximo.
Planes de pensiones de empleo
Los planes de pensiones de empleo son los grandes beneficiados de los recientes cambios fiscales. Estos planes son creados por la empresa a favor de sus trabajadores, de ahí su nombre.
El dinero que inviertas en un plan de empleo también desgrava en la renta. Desde 2021, los límites que permiten pagar menos impuestos por esta inversión son de 000 euros y el mencionado 30% de la base imponible, aunque el exceso no deducido se puede llevar a la renta del año siguiente.
Planes de empleo simplificados
Son una versión simplificada del plan de pensiones de empleo, pensada para compensar a los trabajadores autónomos que no pueden acceder a un plan de empleo tradicional.
La inversión máxima en este tipo de planes es de 250 euros, la mitad que en el plan de empresa.
EPSV
Las EPSV son la versión de los planes de pensiones aplicada al País Vasco. Al igual que los planes de pensiones, permiten desgravar en el IRPF. Se puede deducir hasta 000 euros en total, sumando la inversión en EPSV y planes de pensiones.
Esta opción solo está disponible para los contribuyentes vascos.
Inversión en empresas (parte estatal)
Existe una bonificación estatal para la inversión en empresas de nueva creación. Se trata del 50% de lo que hayas aportado para la compra de acciones, sobre un máximo de 100.000 euros.
En la práctica, esto significa que te podrás desgravar hasta 50.000 euros por las inversiones en start ups y empresas de reciente creación. Esta es, con mucha diferencia, la mayor deducción en el IRPF.
Para beneficiarse de esta deducción en la renta 2023, la compañía de destino no podrá superar los 400.000 euros en fondos propios ni cotizar en bolsa (tampoco en el BME Growth). Además, la participación en la empresa no podrá superar el 40% del capital.
No podrás incluir dentro de la deducción por inversión en empresas las cantidades por las que te desgraves en la parte autonómica por el mismo motivo. Esta es la forma en la que Hacienda evita la doble deducción.
Inversión en empresas (parte autonómica)
Muchas comunidades autónomas cuentan con sus propios incentivos por invertir en compañías de nueva creación. Puedes consultar en el Manual de la Renta de la Agencia Tributaria si tu comunidad ofrece este tipo de incentivos.
Inversión en empresas del BME Growth (antiguo MAB)
Varias comunidades autónomas permiten deducir parte de la inversión en empresas de la región cotizadas en el BME Growth, anteriormente conocido como Mercado Alternativo Bursátil (MAB). Aragón, Galicia y Madrid permiten esta opción para pagar menos impuestos al hacer la renta.
Pérdidas en Bolsa de años anteriores
Se puede compensar las pérdidas con ganancias de hasta los cuatro próximos ejercicios o ejercicios anteriores, según se mire.
Como puedes ver, la forma en la que inviertas determinará los impuestos que pagas. Puedes aprovechar tus inversiones para pagar menos impuestos en el IRPF siempre que te planifiques adecuadamente. Para maximizar tus beneficios y optimizar tus inversiones, es fundamental asesorarte con un profesional financiero que te guíe en la toma de decisiones.
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