Impuesto a las criptomonedas en chile 2024

En Chile, las criptomonedas están sujetas a impuestos, y es importante que comprendas las reglas para evitar problemas con el Servicio de Impuestos Internos (SII).

¿Debo Pagar Impuestos por Criptomonedas en Chile?

Si has vendido, intercambiado o permutado criptomonedas, debes declarar tus ganancias y posiblemente pagar el impuesto correspondiente. La obligación de declarar tus ganancias en criptomonedas es independiente de si debes o no pagar impuestos. Esto dependerá de tu situación tributaria general, es decir, de tus otras rentas.

¿Qué Transacciones Pagan Impuestos?

Las siguientes transacciones con criptomonedas generalmente generan obligaciones tributarias en Chile:

• Venta: Si obtienes ganancias al vender o intercambiar tus criptomonedas, debes declararlas.
• Staking: Los intereses que recibes al dejar tus criptomonedas en una billetera por un período de tiempo.
• Airdrop: Un regalo de criptomonedas o tokens que recibes sin tener que comprarlo.
• Donación/Regalo: Cuando te ganas un concurso o recibes criptomonedas sin tener que comprarla.
• Minería: El ingreso que generas y recibes por minar criptomonedas usando tu tarjeta de video.
• Fork: Cuando una criptomoneda se divide en dos, como sucedió con Ethereum y Ethereum Classic.

Este es solo un resumen general. Es importante consultar con un asesor tributario para obtener información específica sobre tu situación.

¿Cómo Calcular los Impuestos por Criptomonedas?

Para calcular tus impuestos, debes tener un registro de todas tus transacciones con criptomonedas. Herramientas como LedgiFi te permiten ordenar tus transacciones en un Ledger centralizado, importar desde todas tus billeteras y exchanges, y calcular automáticamente tus ganancias o pérdidas. Esta información te ayudará a determinar cuánto debes pagar en impuestos.

¿Cómo se Pagan los Impuestos por Criptomonedas?

En Chile, las ganancias en criptomonedas se declaran bajo el Impuesto Global Complementario (IGC). Este impuesto se calcula en abril de cada año y se aplica a todas tus rentas, no solo a las criptomonedas.

El IGC es un impuesto progresivo, es decir, que mientras más ganas, más pagas. Para calcularlo, se suman todas tus rentas percibidas durante el año, se busca el tramo correspondiente en la tabla vigente, luego la suma total de tus rentas se multiplica por el factor correspondiente y se resta la cantidad a rebajar. El SII calcula automáticamente este impuesto al presentar tu declaración. Solo necesitas calcular tus ganancias en criptomonedas y agregarlas en tu declaración de renta.

Tabla de Impuesto Global Complementario Vigente para el Año Tributario 2024:

Ejemplo: Si tienes un sueldo (imponible) de $000.000 mensual y una ganancia de $000.000 por tus criptomonedas, tienes una renta total de $1000.000 que tributa en el IGC. En este caso, entras en la fila del factor 4%, multiplicas tu renta total por el factor y le restas la cantidad a rebajar: $1000.000 × 4% − $41119,68 = $18880,3En este caso, resulta en $18880 de impuesto por tu sueldo y tus ganancias en criptomonedas.

¿Dónde Declaro Mis Ganancias de Criptomonedas?

En abril de cada año, debes ingresar a tu Formulario 22 en sii.cl y declarar tus ganancias del 1 de enero al 31 de diciembre del año correspondiente. El monto entregado por LedgiFi se suma en la línea 10 (sección “Base Imposible IUSC o IGC o IA”, sub-sección “Rentas Brutas Afectas”), casilla 103

Formulario 22:

LedgiFi te ofrece un tutorial para ayudarte a rellenar el Formulario 2

Métodos de Valorización de Criptomonedas

Si has comprado criptomonedas a lo largo del tiempo y ahora quieres vender, puedes elegir entre diferentes métodos para calcular el costo de adquisición. Estos métodos determinan qué criptomonedas se consideran vendidas al calcular tus ganancias o pérdidas.

• FIFO (First-In First-Out): Se considera el costo de las criptomonedas compradas primero. Ejemplo: Si compraste 1 BTC a $000 y luego 1 BTC a $20.000, y vendes 1 BTC, el costo de adquisición es $000.
• LIFO (Last-In First-Out): Se considera el costo de las criptomonedas compradas más recientemente. Ejemplo: Si compraste 1 BTC a $000 y luego 1 BTC a $20.000, y vendes 1 BTC, el costo de adquisición es $20.000.
• HIFO (Highest-In First-Out): Se considera el costo de las criptomonedas compradas al precio más alto. Ejemplo: Si compraste 1 BTC a $000 y luego 1 BTC a $20.000, y vendes 1 BTC, el costo de adquisición es $20.000.
• CPP (Costo Promedio Ponderado): Se calcula el promedio de todos los costos de adquisición de las criptomonedas. Ejemplo: Si compraste 1 BTC a $000 y luego 1 BTC a $20.000, el CPP es ($000 + $20.000) / 2 = $1000.

Conceptos Básicos

• Ledger: Un libro digital que registra tus transacciones de criptomonedas, mostrando un balance inicial y final para cada cuenta.
• FIAT: La moneda con la que compras tus criptomonedas, como CLP, USD o EUR.
• Costo de Adquisición: El precio de compra y la cantidad de criptomonedas que adquiriste. Sirve para calcular la plusvalía.
• Mayor Valor: Se refiere a la ganancia que obtienes al vender o intercambiar una criptomoneda.
• Enajenación: La transferencia de un derecho real de un patrimonio a otro. En el contexto de las criptomonedas, se refiere a la venta o intercambio de una criptomoneda.
• Formulario 22: El formulario donde las personas naturales declaran sus impuestos anualmente.

Consultas Habituales

• ¿Debo pagar impuestos por criptomonedas en Chile? Sí, si has vendido, intercambiado o permutado criptomonedas y has obtenido ganancias.
• ¿Se aplica el IVA a la venta de criptomonedas o activos digitales? No, el IVA no se aplica a la compraventa de criptomonedas.
• ¿Cómo saber si tienes que pagar impuestos por tus criptomonedas? Debes calcular tus ganancias o pérdidas y consultar con un asesor tributario.
• ¿Cuándo no debo declarar ganancias por criptomonedas en Chile? Si no has generado ganancias o si tu ganancia es menor a la exención del IGC, no es necesario que la declares.
• ¿Cómo calcular el monto a pagar en impuestos por criptomonedas en Chile? Debes calcular tus ganancias o pérdidas utilizando un método de valorización y luego aplicar la tabla del IGC.
• ¿Cómo se declara el staking de criptomonedas en Chile? Se declara como una renta de capital y se incluye en el IGC.
• ¿Cuánto impuesto se paga en Chile por criptomonedas? El impuesto depende del tramo del IGC en el que te encuentres.
• ¿Cómo afectan los impuestos a las criptomonedas en exchanges internacionales? Las ganancias o pérdidas generadas en exchanges internacionales deben ser declaradas en Chile.
• ¿Debo declarar mis criptomonedas si nunca he retirado ganancias a mi banco? Sí, debes declarar todas las ganancias generadas, incluso si no has retirado las criptomonedas a tu banco.
• ¿Qué pasa si no declaro mis criptomonedas en Chile? El SII puede sancionarte con multas y recargos.
• ¿Cuál es la diferencia entre pagar y declarar ganancias en criptomonedas? Declarar significa informar al SII sobre tus ganancias, mientras que pagar implica pagar el impuesto correspondiente.

Cómo Declarar Criptomonedas en 2024 en Chile

¿Se deben tributar en Chile las rentas provenientes desde el extranjero?

Sí, las personas domiciliadas o residentes en Chile deben declarar y pagar impuestos en el país, por sus rentas de origen nacional y extranjero.

Por ejemplo: si recibes ingresos por el contenido que subes a plataformas que están ubicadas en el extranjero, debes incorporarlas en tu declaración de renta.

Si recibes un bien con el fin de dar opinión en redes sociales (review), devolviendo a la marca posteriormente el producto, ¿debes pagar algún impuesto?

No, ya que al no recibir remuneración no existe un incremento patrimonial (renta) ni tampoco un hecho gravado de IVA “servicio”.

¿Qué pasa si recibes un bien o producto como pago?

En este caso, debes declarar su valor comercial como ingreso en Impuesto a la Renta.

El valor corresponde al que te habría correspondido pagar por dicho bien o producto, al comprarlo en el comercio.

Por ejemplo: si te regalan la estadía en un hotel para promocionarlo en tus redes, debes declarar como ingreso la totalidad de la tarifa que hubieses pagado como cliente.

Si te piden que envíes un saludo o mensaje dedicado grabado en video ¿Cuál es el tratamiento tributario?

Si cobras por el envío del saludo, hay un incremento patrimonial, por lo que deberás emitir una boleta de honorarios por el monto cobrado y ese ingreso deberás incorporarlo en tu declaración de renta.

¿Qué sucede si el creador de contenido o influencer es menor de edad?

Para hacer inicio de actividades, en el caso de los menores de edad deberán ser representados por un adulto, o bien contar con la autorización de su representante legal. Solamente en este caso el trámite se realiza en oficina o vía petición administrativa en internet.

En tanto, en relación a su declaración de renta; en el caso que varones sean menores a 14 años o mujeres menores a 12 años quien debe declarar la renta es el representante o tutor legal; sino debe presentar personalmente su declaración de renta.

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