Una cuenta individual de jubilación (IRA) es una herramienta financiera que te ofrece incentivos tributarios para invertir y asegurar tu bienestar económico durante la jubilación. Estas cuentas se pueden configurar con diversas instituciones financieras, como bancos, compañías de seguros, fondos mutuos o corredores de bolsa. Este artículo te ayudará a comprender los aspectos básicos de las cuentas IRA y a tomar decisiones inteligentes para tu futuro financiero.
Cómo Funcionan las Cuentas IRA
Las cuentas IRA son una de las opciones más populares para el ahorro para la jubilación en Estados Unidos. Más del 18% de los estadounidenses en edad laboral poseen una cuenta IRA, lo que la convierte en la segunda más utilizada, solo por detrás de las 401(k).
La principal ventaja de las cuentas IRA reside en sus beneficios fiscales. Te permiten pagar menos impuestos en comparación con guardar tus ingresos después de impuestos en una cuenta de ahorros tradicional. Sin embargo, existen varios tipos de cuentas IRA, cada una con características específicas, por lo que es fundamental elegir la que mejor se adapte a tu situación financiera y laboral.
Tipos de Cuentas IRA
Cuenta IRA Tradicional
En una cuenta IRA tradicional, realizas contribuciones con dinero antes de impuestos. Esto significa que tus contribuciones se deducen de tu ingreso gravable, lo que puede reducir tu factura de impuestos en el presente. Cuando retires el dinero durante la jubilación, se te aplicará la tasa impositiva del impuesto sobre la renta del año en que realices la distribución.
No hay límites de ingresos para las cuentas IRA tradicionales, por lo que puedes contribuir independientemente de tu nivel de ingresos. Sin embargo, existe un límite anual de contribución, que para 2024 es el menor de $7,000 (o $8,000 si tienes 50 años o más) o la compensación laboral.
Puedes retirar dinero de tu cuenta IRA tradicional sin penalización una vez que cumplas 59½ años. Si lo haces antes, pagarás un impuesto del 10% por retirada anticipada, a menos que se aplique una excepción. También debes tener en cuenta que a partir del año en que cumplas 73 años, tendrás que hacer una distribución mínima obligatoria (RMD) de tu cuenta IRA. La cantidad de la distribución mínima depende de varios factores, como tu esperanza de vida, por lo que es aconsejable utilizar una calculadora o hoja de cálculo de IRA para determinar cuánto debes retirar cada año.
Cuenta Roth IRA
La cuenta Roth IRA es una alternativa a la cuenta IRA tradicional con algunas diferencias clave:
- Aportas dólares después de impuestos a tu cuenta Roth IRA.
- Tus retiros en la jubilación suelen estar exentos de impuestos.
Por este motivo, las cuentas Roth IRA suelen considerarse útiles para las personas que prevén estar en un nivel impositivo más alto al jubilarse.
No hay RMD ni retiradas obligatorias, pero tendrás que pagar la penalización fiscal del 10% por las distribuciones realizadas antes de los 59½ años. Se aplica el mismo límite de contribución anual de $7,000 para 2024, pero existe un límite de ingresos adicional. Las personas que ganan más de $161,000 ($240,000 para parejas) en 2024 no pueden contribuir a una cuenta Roth IRA.
Para que toda la distribución esté exenta de impuestos y penalizaciones, debes cumplir con la regla de los 5 años, según la cual una distribución solo puede considerarse libre de impuestos si se retira al menos cinco años después de haber empezado a aportar a la cuenta. Es fundamental consultar las normas y hablar con un asesor fiscal para verificar que se cumplen los requisitos.
Cuenta SEP IRA
Una cuenta SEP IRA (cuenta de jubilación simplificada para empleados) es ideal para empresarios o autónomos. Esta cuenta permite contribuciones anuales flexibles, lo que es útil si tu flujo de caja varía de un año a otro.
Las cuentas SEP IRA funcionan de manera similar a las IRA tradicionales, es decir, aportas dinero antes de impuestos y pagas impuestos al retirarlo. La diferencia principal es que puedes hacer una contribución anual mucho mayor, de hasta $69,000 para 2024 o 25% de tu remuneración, lo que sea menor.
Cuenta SIMPLE IRA
Una cuenta SIMPLE IRA (Plan de Estimulación del Ahorro por Contribuciones Equivalentes al Empleado) es similar a una SEP IRA, pero solo pueden utilizarla las empresas con menos de 100 empleados. Al igual que una 401(k), permite a las empresas igualar las contribuciones de los empleados. La contribución máxima de la cuenta SIMPLE IRA es de $16,000 para 2024 o de $19,500 para empleados de 50 o más.
Cuánto Paga una Cuenta IRA
Las cuentas IRA tradicionales proporcionan un crecimiento con impuestos diferidos. Esto significa que tu dinero crece libre de impuestos hasta que comienzas a retirar distribuciones, momento en el cual se les agrega un impuesto a tus retiros, con la tasa de impuestos sobre la renta que te corresponda. Además, tus contribuciones pueden ser deducibles de impuestos.
Para el 2024, si estás cubierto por un plan de jubilación en tu lugar de trabajo, tus contribuciones serán deducibles de impuestos, al menos en parte, si tus ingresos brutos ajustados modificados son menores de $87,000 si eres soltero, o $143,000 si eres casado y estás declarando impuestos en forma conjunta. Los límites de ingresos son mayores si tu cónyuge está cubierto por un plan de jubilación en un lugar de trabajo, pero tú no. Sin embargo, si tú y tu cónyuge no están cubiertos por un plan de jubilación patrocinado por la compañía, sus contribuciones son deducibles de impuestos sin importar cuál sea su ingreso.
Una cuenta IRA tradicional puede ser útil para quienes no califican para una cuenta Roth IRA, para aquellos que anticipan estar en un nivel de impuestos más bajo después de jubilarse, y para quienes quieran ahorrar fuera de su 401(k).
Tiene sentido invertir lo suficiente en tu 401(k) para recibir la contribución completa por parte de tu empleador, en caso de que la ofrezcan. Además, las cuentas IRA pueden ofrecer más flexibilidad de inversión que muchos 401(k), sin embargo, debes conocer los detalles de tu 401(k) para estar seguro. Cualquier persona que tenga un ingreso del trabajo califica para abrir una cuenta IRA tradicional.
Sin embargo, si retiras fondos de tu cuenta IRA tradicional antes de llegar a la edad de 59 años y medio, por lo general tendrás que pagar impuestos sobre la renta por cualquier contribución deducible de impuestos e ingresos, y un 10 por ciento adicional de tu retiro, aunque podría haber algunas excepciones.
Qué es el Plan IRA
Un plan individual de ahorros para la jubilación (IRA) es un plan individual de ahorros con ventajas tributarias, que te permite ahorrar dinero para tu jubilación. Hay varios tipos distintos de planes IRA, entre ellos IRA tradicionales e IRA Roth. Puedes establecer un IRA en un banco, una compañía de seguros, u otra institución financiera.
IRA Tradicional
Es posible que puedas deducir algunas o todas las aportaciones a un plan IRA tradicional. También, es posible que tengas derecho a un crédito tributario igual a un porcentaje de tus aportaciones al IRA. El dinero de tu plan IRA tradicional, incluyendo ganancias, por lo general no es tributable hasta que lo recibas.
Para aportar a un plan de IRA tradicional, tú y/o tu cónyuge, si presentan una declaración conjunta, tiene(n) que tener compensación tributable, tal como salarios, sueldos, comisiones, propinas, bonificaciones o ingreso neto del trabajo por cuenta propia. No hay un límite de edad para aportar a un plan de IRA tradicional, sin embargo, tú tiene que tener aportaciones tributables para propósitos de las aportaciones a un IRA.
Puedes calcular su deducción permitida utilizando las hojas de cálculo contenidas en las Instrucciones para el Formulario 1040 y el Formulario 1040-SR, o en la Publicación 590-A y puedes reclamar una deducción del IRA, ya sea en el Formulario 1040, Declaración de Impuestos de los Estados Unidos Sobre los Ingresos Personales o en el Formulario 1040-SR, Declaración de Impuestos de los Estados Unidos para Personas de 65 años de Edad o Más (adjunte el Anexo 1 (Formulario 1040), Ingreso Adicional y Ajustes al Ingreso). Si hiciste aportaciones no deducibles a un plan IRA tradicional, tiene que adjuntar el Formulario 8606, Arreglos IRA no deducibles, a su declaración.
Utiliza el Formulario 8880, Crédito por aportaciones calificadas a arreglos de ahorros para la jubilación y ¿Califico para el Crédito por aportaciones a arreglos de ahorros para la jubilación?, para determinar si también tiene derecho al crédito tributario. Informe la cantidad del crédito en el Formulario 1040 o 1040-SR (adjunte el Anexo 3 (Formulario 1040), Créditos y Pagos Adicionales).
Distribuciones
Las distribuciones de un IRA tradicional son total o parcialmente tributables en el año de la distribución. Para determinar si su IRA es tributable, vea ¿Es la distribución de mi IRA Tradicional, SEP o IRA SIMPLE tributable? Si solo hizo aportaciones deducibles, las distribuciones son totalmente tributables. Utilice el Formulario 8606 para calcular la porción tributable de las cantidades retiradas cuando el IRA tradicional contenga aportaciones no deducibles.
Limitación de la reinversión de IRA a IRA
Solo puede realizar una reinversión de un IRA a otro (o el mismo) IRA en cualquier período de un año, independientemente de la cantidad de IRA que posea. Una transferencia de fiduciario a fiduciario no es una reinversión y no se ve afectada por esta regla. Esta regla tampoco se aplica con respecto a la conversión de un IRA tradicional a un IRA Roth.
Distribuciones tempranas
Las distribuciones realizadas antes de los 59 años y medio de edad podrían estar sujetas a un impuesto adicional del 10%. Es posible que también adeude un impuesto sobre artículos de uso y consumo si no empieza a retirar distribuciones mínimas para el 1 de abril del año después del año en que cumple los 73 años de edad después del 31/12/202Estos impuestos adicionales se calculan e informan en el Formulario 5329, Impuestos adicionales sobre planes calificados (incluidos los arreglos de ahorros para la jubilación) y otras cuentas con beneficios tributarios. Consulte las Instrucciones para el Formulario 5329, Tema 557 y ¿Cumplo con la excepción del impuesto adicional sobre distribuciones tempranas de un IRA o plan de ahorros para la jubilación?, para las excepciones a los impuestos adicionales.
Distribuciones mínimas requeridas
Es posible que también adeude un impuesto sobre artículos de uso y consumo si no retira distribuciones mínimas anualmente, empezando el 1 de abril del año después del año en que cumple los 73 años de edad. Estos impuestos adicionales se calculan e informan en el Formulario 5329, Impuestos adicionales sobre planes calificados (incluidos los arreglos de ahorros para la jubilación) y otras cuentas con beneficios tributarios. Consulte las Instrucciones para el Formulario 5329, Tema 557 y ¿Cumplo con la excepción del impuesto adicional sobre distribuciones tempranas de un IRA o plan de ahorros para la jubilación?, para las excepciones a los impuestos adicionales. Para más información consulte la Publicación 590-B, Distribuciones de los Planes de Ahorro para la Jubilación de Personas Físicas (IRAs por sus siglas en inglés).
IRA Roth
Un IRA Roth se distingue de un IRA tradicional en varias maneras. Las aportaciones a un IRA Roth no son deducibles (y no tiene que declarar las aportaciones en su declaración de impuestos), pero las distribuciones calificadas o las distribuciones que sean una devolución de sus aportaciones no quedan sujetas al pago de impuestos. Para poderse designar como un IRA Roth, la cuenta o anualidad tiene que designarse como IRA Roth cuando se establece. Para obtener más información sobre las aportaciones a los IRA Roth, consulte el Tema 309 y para determinar si una distribución de su IRA Roth es tributable, vea ¿Es la distribución de mi cuenta Roth tributable?
Un IRA Roth puede ser una opción atractiva para aquellos que anticipan estar en un nivel impositivo más alto al jubilarse. Si bien las aportaciones no son deducibles de impuestos, las distribuciones calificadas están exentas de impuestos, lo que puede ser ventajoso en el futuro.
Es importante consultar las normas y hablar con un asesor fiscal para determinar cuál tipo de cuenta IRA se adapta mejor a tus necesidades y circunstancias.
Las cuentas IRA son una herramienta valiosa para el ahorro para la jubilación. Te ofrecen incentivos fiscales y flexibilidad para construir un futuro financiero sólido. Al comprender los distintos tipos de cuentas IRA y sus características, puedes elegir la opción que mejor se adapte a tus objetivos financieros. No dudes en consultar con un asesor financiero para obtener consejos personalizados y tomar decisiones inteligentes para tu futuro.
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