Bitcoin y el irs: cómo el servicio de impuestos internos rastrea tus transacciones de criptomonedas

Las criptomonedas, como Bitcoin, han ganado una popularidad considerable en los últimos años, pero su naturaleza descentralizada ha planteado interrogantes sobre la capacidad del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para rastrear transacciones y hacer cumplir las leyes fiscales.

¿Cómo Rastrea el IRS las Transacciones de Criptomonedas?

El IRS utiliza una variedad de estrategias para rastrear las transacciones de criptomonedas para el cumplimiento fiscal:

• Informes de Terceros: Las plataformas de intercambio de criptomonedas, como Coinbase , están obligadas a reportar las transacciones de sus usuarios al IRS. Estos informes incluyen detalles como el nombre, la dirección, el número de Seguro Social (SSN) y los detalles de las transacciones.
• Análisis de Blockchain: El IRS colabora con empresas de análisis de blockchain para analizar las transacciones en el libro de contabilidad público. Esta información puede utilizarse para identificar a las personas involucradas en las transacciones de criptomonedas.
• Citaciones John Doe: El IRS puede emitir citaciones John Doe a las plataformas de intercambio de criptomonedas para recopilar información sobre los usuarios, incluidos los registros de transacciones.

El IRS ha aumentado considerablemente su enfoque en las criptomonedas en los últimos años, con un presupuesto significativamente más alto dedicado a la aplicación de las leyes fiscales. Además, las plataformas de intercambio están obligadas a realizar verificaciones KYC (Conozca a su Cliente) detalladas, recopilando información personal y financiera, incluida la información biométrica.

¿Puede el IRS Monitorear Transacciones de Carteras Anónimas de Criptomonedas?

Aunque las transacciones de criptomonedas pueden parecer anónimas, en realidad son rastreables. Las transacciones en blockchains públicas, como Bitcoin y Ethereum, son visibles para cualquiera, incluido el IRS, que puede potencialmente vincular las transacciones "anónimas" a individuos identificables.

El IRS ha trabajado con empresas como Chainalysis para analizar las actividades de blockchain y apuntar al fraude fiscal, demostrando su capacidad para monitorear las transacciones de carteras anónimas de criptomonedas.

¿Qué Plataformas de Intercambio de Criptomonedas Reportan al IRS?

En los Estados Unidos, todas las plataformas de intercambio de criptomonedas deben reportar información de transacciones al IRS según la Ley de Secreto Bancario. Esto incluye los nombres de los clientes, las direcciones, los números de Seguro Social (SSN) y los detalles de las transacciones.

Las siguientes plataformas de intercambio emiten formularios 1099:

• Coinbase y sus variantes, Pro y Prime
• Binance US
• Gemini
• Kraken
• Bitstamp
• eToro
• Crypto.com
• Uphold
• Bittrex
• Robinhood Crypto
• PayPal Crypto
• Celsius

Las regulaciones futuras introducirán el Formulario 1099-DA, que requerirá informes completos de todas las plataformas de intercambio de criptomonedas con sede en los Estados Unidos, incluidas las descentralizadas.

¿Qué Plataformas de Intercambio de Criptomonedas NO Reportan al IRS?

Algunas plataformas de intercambio no emiten formularios 1099 o recopilan información KYC para los comerciantes a pequeña escala, como:

• Pionex
• Bisq
• Hodl Hodl
• ProBit
• TradeOgre

Plataformas descentralizadas:

• Uniswap
• PancakeSwap

Advertencias:

• Las plataformas de intercambio sin KYC a menudo tienen límites de transacción y es posible que no atiendan a residentes de los Estados Unidos.
• Plataformas como OKX y KuCoin han introducido KYC, restringiendo a los usuarios de los Estados Unidos.
• Las plataformas de intercambio no conformes, como Gate.io, pueden congelar cuentas o retirar servicios, lo que representa riesgos.
• Las plataformas de intercambio conformes ofrecen más seguridad al adherirse a los informes del IRS y las normas KYC, asegurando la protección de los activos.

¿Es Posible Ser Vinculado a Tu Dirección de Cartera de Criptomonedas?

Sí, incluso las carteras no custodiadas pueden vincular tu identidad a una cartera de criptomonedas. Por ejemplo, Trust Wallet se vincula a tarjetas de crédito/débito, conectando tu cuenta bancaria a tu cartera. Los bancos deben compartir información con el IRS, atrayendo la atención hacia tus transacciones de criptomonedas. Transferir criptomonedas entre plataformas de intercambio no custodiadas y centralizadas también vincula las direcciones de las carteras. La actualización de la política de MetaMask destaca la dificultad de mantener el anonimato. Es crucial la presentación precisa de informes y el cumplimiento fiscal.

¿Cómo Determina el IRS la Base de Costo de Mis Criptomonedas?

El IRS verifica la base de costo comparándola con las declaraciones de impuestos anteriores para detectar discrepancias. Cambiar tu base de costo para reducir la responsabilidad fiscal es ilegal y se considera evasión fiscal. Las auditorías pueden extenderse hasta seis años si la base de costo se sobreestima en un 25% o más.

¿Estoy en Riesgo de una Auditoría del IRS por Mis Criptomonedas?

Corres el riesgo de una auditoría dentro de los tres años si el IRS sospecha que se han declarado ingresos de criptomonedas por debajo de lo que corresponde. En caso de fraude, no hay límite de tiempo para las auditorías, lo que enfatiza la necesidad de una presentación precisa de informes.

¿Tiene el IRS la Capacidad de Rastrear los NFT?

Sí, las transacciones de NFT en blockchains públicas son visibles y rastreables. El IRS utiliza métodos para vincular las huellas digitales a las identidades reales, la propiedad de NFT incluso cuando se cree que son anónimas.

¿Qué Medidas Debo Tomar Si Olvidé Declarar Mis Criptomonedas en Mis Declaraciones de Impuestos?

Si olvidaste declarar tus criptomonedas, enmienda tus declaraciones de impuestos utilizando el Formulario 1040X del IRS dentro de los tres años de la fecha de presentación original. Corregir tus impuestos voluntariamente demuestra cumplimiento y puede resultar en indulgencia. Para la declaración de impuestos por debajo de lo que corresponde, utiliza el Formulario 14457 para las divulgaciones de moneda virtual, acordando liquidar los impuestos y cumplir con las regulaciones del IRS para evitar consecuencias graves.

Cómo Presentar Tu Declaración de Impuestos de Criptomonedas

Para las declaraciones de impuestos de los Estados Unidos que incluyen criptomonedas, familiarízate con los formularios necesarios:

• Formulario 1040: El formulario principal para las declaraciones de impuestos anuales sobre la renta de las personas, que incluyen ingresos, deducciones y créditos. Utilízalo para declarar tus ingresos totales, incluidas las ganancias o pérdidas de capital de las transacciones de criptomonedas.
• Anexo D: Declara las ganancias y pérdidas de capital de las ventas o intercambios de activos, como las criptomonedas. Transfiere la información del Formulario 8949 al Anexo D.
• Formulario 8949: Obligatorio para declarar múltiples ganancias o pérdidas de capital en el Anexo D, proporcionando información detallada sobre las transacciones. Utiliza este formulario para declarar tus ganancias o pérdidas de capital de tus transacciones de criptomonedas.
• Formulario 1099-K: Emitido por las plataformas de intercambio de criptomonedas a los usuarios que superan cierto volumen de transacciones y umbrales de ingresos brutos, que resumen los pagos anuales.
• Formulario 1099-B: Proporcionado por los corredores o intermediarios para declarar las ventas de criptomonedas y los detalles relacionados.

Los formularios específicos necesarios varían según la naturaleza y el volumen de tus transacciones de criptomonedas y tu situación fiscal particular.

Para obtener instrucciones detalladas sobre cómo completar estos formularios, consulta nuestros artículos:

• Formulario 8949 y Anexo D
• Formulario 1099

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