Mantener Bitcoin (HODLing) es una estrategia común en el entorno cripto, pero ¿qué pasaría si pudieras hacer más con tus activos inactivos? Tanto los intercambios de criptomonedas centralizados como descentralizados, junto con otras aplicaciones DeFi, ofrecen diversas oportunidades para que los inversores ganen intereses en sus activos.
Este artículo explorará qué es el interés cripto, cómo puedes obtenerlo y qué significa para tus impuestos.
¿Qué es el Interés Cripto?
Al igual que depositar moneda fiduciaria en una cuenta de ahorros de un banco y ganar intereses, incluso intereses compuestos, puedes hacer lo mismo con tus criptomonedas. La principal diferencia es que, en la mayoría de los casos, en lugar de ganar intereses en moneda fiduciaria, lo ganarás en criptomonedas. En algunos casos, será la misma moneda que el activo que has depositado en una cuenta determinada. En otros, será en una criptomoneda diferente, como una stablecoin o un token de pool de liquidez.
Puedes optar por conservar estos intereses y seguir invirtiéndolos, o puedes venderlos por moneda fiduciaria al recibirlos.
Desde el otro lado de la perspectiva, también pagarás intereses, a menudo en criptomonedas, cada vez que saques un préstamo cripto. Puedes obtener más información sobre las implicaciones fiscales de los préstamos cripto en nuestra tutorial.
¿Cómo Puedes Ganar Intereses con tus Criptomonedas?
Los intercambios centralizados ofrecen opciones para que los inversores en criptomonedas obtengan intereses desde hace tiempo. Por ejemplo, puedes:
- Ganar intereses prestando tus criptomonedas, como en Binance.
- Abrir una cuenta de intereses cripto, como en BlockFi.
- Abrir una cuenta de ahorros cripto, como en Coinbase.
Estas diversas opciones ofrecen tasas de interés atractivas, a menudo mucho más altas que las que se encuentran en las instituciones financieras tradicionales como los bancos.
Pero los inversores en criptomonedas siempre buscan las mayores ganancias, y es ahí donde entra en juego el DeFi cripto. El DeFi ha revolucionado el espacio cripto, ofreciendo nuevas formas para que los inversores ganen intereses en sus activos inactivos. Algunos ejemplos incluyen:
- Añadir activos a pools de liquidez en aplicaciones de préstamo DeFi, como Aave.
- Añadir activos a pools de liquidez en intercambios DeFi, como Curve.
- Apostar activos en protocolos de yield farming, como Yearn.
Debido a que no tienen los costos generales que enfrentan los intercambios centralizados, y debido a que no tienen que seguir las regulaciones, las aplicaciones DeFi a menudo ofrecen tasas de interés mucho más altas. Los yield farmers (inversores que buscan las mayores ganancias en aplicaciones DeFi) están viendo rendimientos de hasta el 20% de APY (rendimiento porcentual anual) combinando varios protocolos DeFi y obteniendo recompensas en intereses compuestos. Este tipo de rendimiento es prácticamente desconocido en los mercados financieros tradicionales.
Además, el DeFi cripto está en constante evolución y creando nuevas oportunidades y medios para que los inversores en criptomonedas obtengan ingresos pasivos. En otras palabras, mantente atento a este espacio.
Basta decir que tiene a los inversores entusiasmados, pero cuando las ganancias son tan grandes, también lo son las implicaciones fiscales.
¿Cómo se Gravan los Intereses Cripto?
Desde una perspectiva fiscal, las criptomonedas se consideran de dos maneras: como ingresos o como ganancias de capital.
Cuando se trata de intereses cripto, en la mayoría de los casos, las oficinas fiscales lo considerarán como un tipo de ingreso, similar a un dividendo o una bonificación, y aplicarán el Impuesto sobre la Renta. Este sería el caso cuando estés ganando nuevas monedas o tokens debido a un protocolo o servicio que genera intereses. Para calcular lo que has ganado y tus impuestos posteriores, simplemente debes usar el valor justo de mercado (FMV) del activo cripto en el día en que lo recibiste y reportarlo como ingreso adicional/misceláneo en tu declaración de impuestos anual.
Si bien el interés cripto está sujeto al Impuesto sobre la Renta, cuando luego lo "dispongas" vendiéndolo, cambiándolo, gastándolo o regalándolo, cualquier beneficio de esta acción también estará sujeto al Impuesto sobre la Plusvalía. Esto se debe a que las criptomonedas se consideran un activo, como una acción, y cada vez que haces una disposición de un activo, se considera una ganancia o pérdida de capital desde una perspectiva fiscal.
Veamos un ejemplo:
Ejemplo Depositas 1 BTC en una cuenta de interés cripto que ofrece un 9% de APY y lo dejas ahí por un año. Digamos que BTC se mantiene estable en alrededor de $60,000 durante todo el año para simplificar las cosas. Ganas 0.09 en BTC en intereses durante todo el año, un total de $5,400. Deberías reportar $5,400 de ingresos adicionales a tu oficina fiscal. Esto estaría sujeto a tu tasa normal de Impuesto sobre la Renta. El precio de BTC aumenta, por lo que luego vendes tus 0.09 BTC por $6,000. Usas el FMV de tu activo en el día en que lo recibiste como tu base de costo. Luego, resta tu base de costo del precio al que vendiste el activo para determinar tu ganancia de capital. $6,000 - $5,400 = $600. Has obtenido una ganancia de capital de $600 y pagarías el Impuesto sobre la Plusvalía sobre esto.
Para complicar aún más las cosas, solo estarás "ganando" criptomonedas cuando se considere que estás ganando nuevas monedas o tokens. Esto es importante porque la mayoría de las aplicaciones DeFi han cambiado la forma en que "ganas" a través de los pools de liquidez.
En lugar de ganar nuevos tokens, cuando agregas tu capital a un pool de liquidez, recibirás tokens de pool de liquidez (LP tokens) a cambio. En lugar de pagar nuevos tokens, estos LP tokens luego acumulan valor, por lo que el valor de tus tokens aumenta en función de las recompensas que obtienes al tener tu capital en el pool.
En estos casos, es posible que no se considere que estés ganando ingresos. Después de todo, no estás recibiendo ningún token o moneda nuevo. En cambio, es posible que hayas desencadenado un evento de Impuesto sobre la Plusvalía cuando agregaste y eliminaste tus tokens, cambiándolos por LP tokens. Esto podría considerarse más parecido a un intercambio de criptomonedas a criptomonedas, que en la mayoría de los países está sujeto al Impuesto sobre la Plusvalía, no al Impuesto sobre la Renta.
Debes hablar con un contador experimentado para obtener más consejos sobre cómo reportar estas transacciones a tu autoridad fiscal. También puedes buscar consejos más específicos sobre los impuestos DeFi en tu país en nuestras tutorials de impuestos cripto.
Cómo Koinly Calcula los Intereses y los Impuestos Cripto
Koinly simplifica los impuestos cripto, incluidos cualquier impuesto sobre los intereses cripto. Todo lo que necesitas hacer es importar tus transacciones cripto, incluidas cualquier transacción relacionada con los intereses cripto. Admitimos una gran variedad de intercambios centralizados, billeteras y blockchains para que esto sea fácil para nuestros usuarios.
Koinly identificará automáticamente tus diferentes transacciones y las etiquetará en consecuencia. Por ejemplo, si importas tu historial de BlockFi, este debería incluir tu historial de transacciones de intereses. Koinly luego etiquetará esto automáticamente como ingresos y lo incluirá en tu resumen de impuestos.
Si por alguna razón tu historial de transacciones es incorrecto, no te preocupes, también puedes etiquetar los ingresos manualmente. Simplemente encuentra las transacciones que sabes que son ingresos y etiquétalas usando los tres puntos del lado derecho.
Koinly facilita los impuestos cripto. Empieza gratis hoy.
¿Cuánto Interés Puedo Ganar en Bitcoin?
APY (Rendimiento Porcentual Anual) es una forma de calcular los intereses ganados en una inversión que incluye los efectos del interés compuesto. En las finanzas tradicionales, el APY se utiliza para cosas como cuentas de ahorro y certificados de depósito. En el entorno cripto, hay muchas formas de ganar intereses en tus criptomonedas, y no es raro que el APY supere el 10%, mucho más allá de lo que se considera una tasa alta en las finanzas tradicionales. De hecho, según Bankrate, la tasa de interés promedio de las cuentas de ahorro bancarias en los Estados Unidos es muy inferior al uno por ciento.
¿Qué es el OI de BTC?
Entendiendo el Interés Abierto
El Interés Abierto (OI) es una métrica utilizada en la negociación de derivados de criptomonedas, como contratos de futuros y opciones. Representa el número total de posiciones activas en un contrato específico. Esto podría ser un contrato de Futuros Perpetuos de Bitcoin, una opción de compra de Ethereum o cualquier otro contrato de derivados en el mercado de criptomonedas.
El OI rastrea el número total de contratos de derivados pendientes, ya sean opciones o futuros sin liquidar. Esencialmente, monitorea el número total de participantes activos en este momento, en lugar del volumen total de negociación, que incluye tanto posiciones abiertas como cerradas. Esta distinción es crucial ya que ayuda a los traders a entender si se están asignando nuevos recursos al contrato, o si los recursos se están redirigiendo a otro lugar.
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