La campaña de la Renta 2023 ha traído consigo novedades para los inversores en criptomonedas, especialmente para aquellos que han realizado operaciones con ellas a lo largo del año. La declaración de criptomonedas en la Renta ya era obligatoria, pero ahora, con la disponibilidad de datos informativos sobre criptomonedas, el margen para no hacerlo se ha estrechado.
Si ya de por sí la declaración de la Renta no es un proceso sencillo, las criptomonedas y otros activos virtuales presentan ciertas particularidades que deben tenerse en cuenta. Esto incluye la declaración de regalos en monedas digitales, como los tokens de Worldcoin que muchos usuarios recibieron a cambio de una captura de su iris.
Según una encuesta realizada por Binance y TaxDown, casi el 77% de los inversores no sabía cómo declarar las criptos. A continuación, te explicamos lo fundamental a la hora de presentarlas.
¿Qué tengo que declarar exactamente?
Toda operación de criptomonedas efectuada en 2023 debe ser declarada. Esto incluye:
- Beneficios por la compraventa de criptos .
- Ganancias por staking .
- Airdrops recibidos .
- Regalos en criptomonedas , como los tokens de Worldcoin.
Tener en cuenta que, aunque no haya una claridad total, la obtención de tokens de Worldcoin en 2023 a cambio del escaneo del ojo debería incluirse en la declaración de este año.
He invertido en bitcoin (o en otra criptomoneda), ¿dónde se incluye?
A la hora de declarar las inversiones en criptomonedas, Hacienda distingue entre dos categorías principales:
- Ganancias o pérdidas patrimoniales : Se incluyen los beneficios obtenidos por la venta de activos como coches, casas, acciones, etc.
- Rendimientos del capital mobiliario : Se incluyen los beneficios obtenidos por depósitos bancarios, inversiones en letras del Tesoro, dividendos, etc.
La compraventa de una criptomoneda como Bitcoin debe incluirse en la categoría de ganancias o pérdidas patrimoniales, específicamente en el apartado "Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales", subapartado de monedas virtuales.
¿Cómo completar la declaración?
La declaración de criptos es especialmente compleja, por lo que es recomendable ponerse en manos de profesionales. No solo hay que incluir el beneficio obtenido con una venta definitiva, sino que también hay que tener en cuenta todo intercambio de criptoactivos.
Por ejemplo, si un inversor compra Ethereum con Tether, luego compra Bitcoin con Ethereum, y finalmente vende los bitcoins y los cambia a dólares, tendría que declarar como una venta cada uno de estos pasos. Cada intercambio de criptoactivos se considera una compraventa a efectos de Hacienda, independientemente de si se ha vendido por dinero fiat o no.
¿Y si me han estafado o la plataforma en la que invertía ha quebrado?
En este caso, se puede incluir como pérdidas patrimoniales, pero se debe acreditar debidamente.
La importancia de llevar bien las cuentas
Es fundamental llevar un registro detallado de todas las operaciones con criptomonedas. Esto incluye:
- Fecha y hora de cada operación .
- Cantidad de criptomonedas compradas o vendidas .
- Precio de compra y venta .
- Tipo de criptomoneda .
- Plataforma donde se realizó la operación .
Tener esta información a mano facilitará la declaración de la renta y permitirá demostrar las ganancias o pérdidas en caso de que la Agencia Tributaria solicite información adicional. Algunas plataformas como Binance ofrecen herramientas gratuitas que ayudan a los usuarios a gestionar sus operaciones y a generar informes fiscales.
¿Y el ‘staking’?
El staking consiste en dejar las criptomonedas guardadas a cambio de una rentabilidad. Esta rentabilidad se debe reportar como interés en la declaración, dentro del apartado de rendimientos del capital mobiliario.
Me han regalado criptomonedas por un ‘airdrop’...
Los airdrops, que son regalos en forma de tokens o criptomonedas, también deben incluirse en la declaración. Estos regalos se deben incluir en el apartado de premios de la declaración de la Renta, en la casilla 0304, como "ganancias patrimoniales no derivadas de una transmisión patrimonial". Se debe incluir el valor de mercado que tenían las criptomonedas cuando se recibieron.
... O a cambio de escanearme la retina
Worldcoin y su orbe que escanea retinas saltaron a los titulares a comienzos de este año. Si recibiste criptomonedas de Worldcoin en 2023 a cambio del escaneo de tu retina, en teoría deberías declararlo a Hacienda. Esta operación se debería incluir en la misma casilla que los airdrops (0304) como una ganancia patrimonial no derivada de la transmisión. Sin embargo, algunos expertos consideran que podría ser una permuta, ya que hubo un intercambio de datos a cambio de las criptomonedas. Dado que es un hecho relativamente novedoso, todavía no hay un criterio claro de dónde debería incluirse concretamente.
La declaración de criptomonedas en la Renta requiere un conocimiento profundo de las diferentes categorías fiscales y de las particularidades de las operaciones con criptomonedas. Es recomendable buscar la ayuda de profesionales para evitar errores y posibles sanciones.
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