La inversión en energía renovable para el hogar, como la energía solar, eólica, geotérmica, celdas de combustible o tecnología de almacenamiento de baterías, puede brindarte beneficios fiscales importantes a través del Crédito Tributario Anual por Energía Limpia Residencial. Este crédito puede ayudarte a financiar tu proyecto y generar ahorros a largo plazo.
Cómo funciona el Crédito por Energía Limpia Residencial
El Crédito por Energía Limpia Residencial equivale al 30% de los costos de la propiedad de energía limpia nueva y calificada para tu vivienda instalada entre 2022 y 203Este porcentaje se reduce gradualmente a 26% en 2033 y 22% en 203Es importante destacar que este crédito no es reembolsable, lo que significa que no puedes recibir un reembolso por encima de tu obligación tributaria. Sin embargo, puedes transferir el excedente para reducir tus impuestos en años futuros.
Límites de crédito para la propiedad de las celdas de combustible
Para la propiedad de celdas de combustible, el crédito tiene un límite de $500 por cada medio kilovatio de capacidad. Si hay más de una persona viviendo en la vivienda, el crédito combinado no puede superar los $1,667 por cada medio kilovatio de capacidad.
¿Quién califica para el Crédito por Energía Limpia Residencial?
Puedes reclamar el crédito por las mejoras en tu vivienda principal, ya sea que la tengas en propiedad o la alquiles. El crédito se aplica a viviendas nuevas o existentes ubicadas en los Estados Unidos. No se puede reclamar el crédito si eres un arrendador o propietario de otra vivienda en la que no vives. También es posible que puedas reclamar un crédito por mejoras en una segunda vivienda ubicada en los Estados Unidos, en la que vives a tiempo parcial y no la alquilas.
Uso comercial de la vivienda
Si utilizas una propiedad únicamente con fines comerciales, no puedes reclamar el crédito. Si utilizas parte de tu vivienda para fines comerciales, el crédito máximo disponible es el siguiente:
- Uso comercial hasta el 20%: Crédito completo
- Uso comercial superior al 20%: Crédito basado en la parte de los gastos asignables al uso no comercial
Gastos calificados para el Crédito por Energía Limpia Residencial
Los gastos calificados incluyen los costos de la nueva propiedad de energía limpia, como:
- Paneles eléctricos solares
- Calentadores de agua solares
- Turbinas eólicas
- Bombas de calor geotérmicas
- Celdas de combustible
- Tecnología de almacenamiento de baterías (a partir de 2023)
Los costos de mano de obra para la preparación, ensamblaje o instalación original de la propiedad, así como para la tubería o el cableado para conectarlo a la vivienda, también están incluidos. Los componentes de construcción tradicionales, como las armaduras de techo y las tejas tradicionales, generalmente no califican, pero las tejas y tabillas solares para techos sí lo hacen.
Subsidios, descuentos e incentivos
Al calcular tu crédito, es posible que debas restar los subsidios, descuentos u otros incentivos financieros de tus gastos de propiedad calificados. Los subsidios de servicios públicos para comprar o instalar las propiedades de energía limpia se restan de los gastos calificados. Los descuentos también se restan si cumplen con los siguientes requisitos:
- El descuento se basa en el costo de la propiedad.
- Proviene de alguien relacionado con la venta, como el fabricante, distribuidor, vendedor o instalador.
- No se entrega como pago por los servicios que tú proporcionas.
Los incentivos estatales de eficiencia energética generalmente no se restan de los costos calificados, a menos que califiquen como un descuento o un ajuste del precio de compra, según la ley federal de impuestos sobre los ingresos.
Propiedad de energía limpia calificada
Para calificar para el Crédito por Energía Limpia Residencial, la propiedad de energía limpia debe cumplir con los siguientes estándares:
- Calentadores de agua solares : Deben estar certificados por la Corporación de Certificación y Clasificación Solar o una entidad comparable respaldada por tu estado.
- Bombas de calor geotérmicas : Deben cumplir con los requisitos de Energy Star vigentes al momento de la compra.
- Tecnología de almacenamiento de baterías : Debe tener una capacidad de al menos tres kilovatios hora.
Cómo reclamar el Crédito por Energía Limpia Residencial
Para reclamar el crédito, presenta el Formulario 5695, Créditos por energía residencial junto con tu declaración de impuestos. Debes reclamar el crédito para el año tributario en el que se instala la propiedad, no simplemente cuando se compra.
Recursos relacionados
Para obtener más información sobre el Crédito por Energía Limpia Residencial, consulta los siguientes recursos:
- Página web del IRS sobre el Crédito por Energía Limpia Residencial
- Formulario 5695, Créditos por energía residencial
- Tutorial paso a paso para reclamar el Crédito por Energía Limpia Residencial
Si quieres conocer otros artículos parecidos a Créditos fiscales para inversión en energía renovable puedes visitar la categoría Finanzas / Inversiones.