Holanda, un país a la vanguardia en tecnología y finanzas, ha abrazado el entorno de las criptomonedas con entusiasmo. Si estás considerando invertir en este mercado, es esencial comprender cómo se regula este sector en los Países Bajos. Desde la tributación hasta las plataformas de intercambio, esta tutorial te proporcionará toda la información necesaria para navegar con confianza el panorama cripto holandés.
Cómo es el dinero en Holanda
Antes de adentrarnos en el ámbito cripto, tener una idea general sobre cómo funcionan las finanzas cotidianas en Holanda. Aquí te presentamos algunos datos clave sobre el presupuesto diario:
Presupuesto diario en los Países Bajos
| Categoría | Precio |
|---|---|
| Cama en dormitorio | 22-35 € |
| Supermercado y comida al mediodía | 15 € |
| Alquiler de bicicletas | 8-10 € |
| Habitación doble en un hotel de categoría media | desde 100 € |
| Cena en un restaurante informal | 30 € |
| Museos y trenes | 20 € |
| Habitación doble en un hotel de lujo | desde 180 € |
| Cena con bebidas en un restaurante de categoría | desde 60 € |
| Trenes de 1ª clase, circuitos | 40 € |
Dinero en los Países Bajos
En Holanda, el efectivo sigue siendo una forma de pago común, especialmente para compras pequeñas. Los cajeros automáticos (ATM) están disponibles en la mayoría de los bancos, aeropuertos y estaciones de tren. La mayoría acepta tarjetas de crédito como Visa y Mastercard/Eurocard, además de tarjetas de las redes Plus y Cirrus.
Se recomienda consultar con tu banco sobre las comisiones por usar cajeros automáticos en el extranjero. Puedes usar tu tarjeta de crédito para sacar euros de los cajeros en Holanda, pero no siempre funciona para pagar compras. Muchos establecimientos, como restaurantes, cafés y tiendas, solo aceptan tarjetas neerlandesas con PIN.
Moneda de los Países Bajos
La moneda oficial de Holanda es el euro (€). Hay billetes de 5, 10, 20, 50, 100, 200 y 500 €, y monedas de 5, 10, 20 y 50 céntimos, y de 1 y 2 €.
Tarjetas de crédito
Las principales tarjetas de crédito internacionales son aceptadas en la mayoría de los hoteles y tiendas grandes. Sin embargo, muchos establecimientos, incluyendo algunos restaurantes, no las aceptan, ni siquiera las tarjetas europeas con chip. Algunos establecimientos añaden un 5% o más al pagar con tarjeta para cubrir las comisiones que les cobran. Es importante preguntar antes de pagar.
Tarjetas con PIN
Las tarjetas con PIN son muy comunes en Holanda, tanto en tiendas, supermercados, máquinas expendedoras, etc. Estas tarjetas de débito automático se asemejan a las tarjetas bancarias o de crédito con pequeños chips.
Propinas
En Holanda, las propinas se dan con moderación. Se recomienda dar:
- Botones de hotel: 1-2 €
- Restaurantes: Redondear o 5-10%
- Taxis: 5-10%
Los Países Bajos gravan las criptomonedas
La Administración Tributaria y Aduanera Holandesa (Belastingdienst) considera las criptomonedas como un activo gravable. Se clasifican como activos personales y se tributan como las acciones y los valores.
¿Cómo se gravan las criptomonedas en Holanda?
Los activos cripto y las criptomonedas se gravan sobre el supuesto aumento de valor desde el comienzo del año fiscal hasta el final del año fiscal. Esto significa que se pagan impuestos por mantener criptomonedas. ¡ HODLing es gravable!
Sin embargo, a diferencia de la mayoría de los demás países, no se pagan impuestos directamente sobre las ganancias reales que se obtienen al vender o intercambiar criptomonedas. Lo relevante es el valor de la cartera al 1 de enero del año fiscal.
Una vez al año, se pagan impuestos sobre las ganancias ficticias de todas las tenencias (no solo las criptomonedas).
¿Cómo reportar las criptomonedas al Belastingdienst?
Las declaraciones de impuestos deben presentarse en tres casillas diferentes. Solo las dos siguientes son relevantes para las criptomonedas:
- Casilla 1 (Box 1) : Ingresos gravables del trabajo o la propiedad de una vivienda. Se pagan impuestos sobre todo lo declarado en la casilla
- Casilla 3 (Box 3) : Beneficios de ahorros e inversiones. Se deducen las deudas y la asignación libre de impuestos del importe total de los activos, ahorros e inversiones (no solo criptomonedas) que se poseen el 1 de enero. Las ganancias ficticias se calculan en función del importe resultante.
Cada casilla tiene diferentes tipos impositivos. Un tipo de ingreso solo puede estar incluido en una casilla. Esto significa que no es posible compensar una pérdida en una casilla con una ganancia en otra.
Declaración de la Casilla 3
Se declara el valor de las criptomonedas el 1 de enero del año fiscal en la Casilla
Declaración de la Casilla 1
En algunos casos, las criptomonedas deben declararse en la Casilla 1:
- Se recibe un pago en criptomonedas.
- Se realiza comercio de día (day trading).
- Se extraen criptomonedas (mining).
- Se reciben recompensas de recompensas o del funcionamiento de un masternode.
¿Cuál es el impuesto sobre las criptomonedas en Holanda?
Como se mencionó anteriormente, las criptomonedas deben declararse en la Casilla 1 y la Casilla ¿Qué significa esto para el tipo impositivo?
Casilla 1: Ingresos gravables del trabajo o la propiedad de una vivienda
Se paga el impuesto sobre la renta sobre todo lo declarado en la casilla Los tipos impositivos sobre la renta personal para 2022 están entre el 9,42% y el 49,50%. Otros factores que afectan el tipo impositivo son, por ejemplo, la edad y si se está jubilado. Considere estas cifras como una estimación aproximada.
| Ingresos gravables (EUR) | Tipo impositivo |
|---|---|
| hasta €3472 | 9,42% |
| €3473 - €6398 | 37,07% |
| €6399 y superior | 49,50% |
Casilla 3: Beneficios de ahorros e inversiones
Las deudas y la asignación libre de impuestos se deducen del importe total de los activos, ahorros e inversiones (no solo criptomonedas) que se poseen el 1 de enero. Las ganancias ficticias se calculan en función del importe resultante.
Estas ganancias ficticias son progresivas, ya que cuanto mayor es la riqueza, mayores serían las ganancias generales sobre esa riqueza.
| Ahorros e inversiones | Ganancias ficticias |
|---|---|
| hasta 50.651 € | 1,818% |
| de 50.651 € a 96351 € | 4,366% |
| de 96351 € | 5,53% |
Las ganancias ficticias cambian cada año. Para 2022, oscilan entre el 1,818% (para valores de activos de hasta 50.651 €) y el 5,53% (para valores de activos superiores a 96351 €). Se debe pagar un impuesto del 31% sobre estas ganancias ficticias.
Ejemplo:
- Lotte declaró un valor de 200.000 € en la Casilla Los primeros 50.650 € están libres de impuestos. Eso deja un importe de 14350 €.
- Los primeros 50.651 € tienen una ganancia ficticia del 1,818%. La ganancia es de 921 €.
- Los 9699 € restantes tienen una ganancia ficticia del 4,366%. La ganancia es de 309 €.
- Por lo tanto, la ganancia total de Lotte es de 230 €.
- Si se aplica el tipo impositivo del 31% sobre la ganancia de Lotte, se obtiene una obligación tributaria total de 621 €.
Tributación de las transacciones de criptomonedas
¿Hay un impuesto sobre la compra de criptomonedas en Holanda?
No, comprar criptomonedas en sí mismo no es un evento gravable. Sin embargo, las criptomonedas compradas forman parte del importe de activos, ahorros e inversiones que deben declararse en la Casilla Encuentre más detalles en la sección anterior.
¿Hay un impuesto sobre HODLing criptomonedas en Holanda?
Sí, porque las criptomonedas que se poseen forman parte del importe de activos, ahorros e inversiones que deben declararse en la Casilla Encuentre más detalles en la sección anterior.
¿Hay un impuesto sobre la venta de criptomonedas en Holanda?
No, no hay ningún impuesto sobre la venta de criptomonedas. Sin embargo, si se obtienen ganancias de una venta, esto se suma al importe de activos, ahorros e inversiones que deben declararse en la Casilla
¿Cómo se gravan los airdrops en Holanda?
Todavía no se ha publicado una declaración oficial de la administración fiscal holandesa sobre la tributación de los airdrops. Según la opinión predominante, los airdrops deben declararse en la Casilla 3 como parte del importe de activos, ahorros e inversiones.
¿Cómo se grava el staking en Holanda?
Todavía no se ha publicado una declaración oficial de la administración fiscal holandesa sobre la tributación de las recompensas de staking. Algunas fuentes lo consideran como ingresos que dan lugar a una tributación en la Casilla
Hemos decidido seguir la interpretación a favor del contribuyente, sin declararlo en la Casilla Las recompensas del staking forman parte del importe de activos, ahorros e inversiones que se declaran en la Casilla
Descargo de responsabilidad: Esta opinión depende del caso individual. Como alternativa, las recompensas del staking pueden declararse en la Casilla 1, como se muestra en nuestro informe. Consulte con su asesor fiscal.
¿Cómo se grava el lending en Holanda?
Todavía no se ha publicado una declaración oficial de la administración fiscal holandesa sobre la tributación de las recompensas de lending. Algunas fuentes lo consideran como ingresos que dan lugar a una tributación en la Casilla
Hemos decidido seguir la interpretación a favor del contribuyente, sin declararlo en la Casilla Las recompensas del lending forman parte del importe de activos, ahorros e inversiones que se declaran en la Casilla
Descargo de responsabilidad: Esta opinión depende del caso individual. Como alternativa, las recompensas del lending pueden declararse en la Casilla 1, como se muestra en nuestro informe. Consulte con su asesor fiscal.
¿Cómo se grava el mining en Holanda?
Todavía no se ha publicado una declaración oficial de la administración fiscal holandesa sobre la tributación de las recompensas de mining. En nuestro informe, declaramos las recompensas de mining en la Casilla
Sin embargo, es posible que el mining a nivel no comercial no tenga que declararse aquí. La clasificación fiscal depende de la forma en que se realizaron las actividades y de las circunstancias personales del contribuyente, por lo que es necesario que el contribuyente o un asesor fiscal la revisen.
¿Cómo se grava el liquidity mining en Holanda?
Todavía no se ha publicado una declaración oficial de la administración fiscal holandesa sobre la tributación del liquidity mining. Desde nuestro punto de vista, estas recompensas deben declararse en la Casilla
¿Cómo se gravan las recompensas en Holanda?
Todavía no se ha publicado una declaración oficial de la administración fiscal holandesa sobre la tributación de las recompensas. Desde nuestro punto de vista, las recompensas deben declararse en la Casilla
¿Cómo se gravan los masternodes en Holanda?
Todavía no se ha publicado una declaración oficial de la administración fiscal holandesa sobre la tributación de los masternodes. Desde nuestro punto de vista, las recompensas de los masternodes deben declararse en la Casilla
¿Cómo se gravan los hardforks en Holanda?
Todavía no se ha publicado una declaración oficial de la administración fiscal holandesa sobre la tributación de los hardforks. Desde nuestro punto de vista, los hardforks forman parte del importe de activos, ahorros e inversiones que deben declararse en la Casilla
¿Cómo se gravan los NFT en Holanda?
En general, los NFT son activos que también deben declararse en la Casilla Sin embargo, existe una exención para las obras de arte, que no tienen que declararse. Si el activo subyacente del NFT se considera una obra de arte, debe revisarse por el contribuyente o un asesor fiscal.
¿Hay un impuesto sobre la donación o la recepción de regalos de criptomonedas en Holanda?
Eso depende del valor del regalo y de la relación entre la persona que lo dona y la que lo recibe. La exención general es de 244 €, y de 604 € si es entre padres e hijos, al año. Todo lo que supere este importe estará sujeto a impuestos.
Se puede encontrar una calculadora del impuesto sobre donaciones en la página web del Belastingdienst.
Es Bitcoin legal en los Países Bajos
Sí, Bitcoin y otras criptomonedas son legales en los Países Bajos. El país tiene una actitud abierta hacia las criptomonedas, y se están creando marcos regulatorios para este sector en evolución.
¿Cómo comprar criptomonedas en Holanda?
Para comprar criptomonedas en Holanda, debes abrir una cuenta en una plataforma de intercambio de criptomonedas. Hay varias plataformas disponibles, como:
- Binance
- Coinbase
- Kraken
- Bitvavo
Una vez que hayas creado una cuenta con una plataforma de intercambio de criptomonedas, podrás depositar dinero fiduciario (fiat). Una vez que hayas depositado tu dinero fiduciario, podrás comprar directamente un número limitado de criptomonedas. Si la criptomoneda en la que deseas invertir tiene un par de negociación fiduciario (por ejemplo, ETH/euro), entonces puedes simplemente comprarla. Pero a menudo las criptomonedas no tienen pares de negociación fiduciarios. En este caso, tendrás que encontrar una criptomoneda intermedia que puedas intercambiar por la criptomoneda que deseas comprar.
Por ejemplo, si deseas comprar Cardano (ADA), primero debes depositar dinero fiduciario en tu cartera de criptomonedas. Luego, puedes buscar los pares de negociación disponibles para ADA. Una vez que hayas encontrado un par de negociación adecuado, por ejemplo, BTC/ADA, puedes intercambiar tu dinero fiduciario por BTC y luego intercambiar tus BTC por ADA.
Staking de criptomonedas en Holanda
Una vez que hayas comprado la moneda que deseas, es posible que desees considerar la posibilidad de hacer staking de ella. Las mejores plataformas de intercambio de criptomonedas en Holanda a menudo ofrecen opciones de staking. El staking es cuando ofreces tu criptomoneda para que se utilice para validar transacciones en la blockchain, y luego recibes un porcentaje de la comisión de negociación.
El staking normalmente genera entre un 5% y un 10% de interés al año y, si se mantiene a largo plazo, podría valer la pena considerarlo. Pero ten cuidado, ya que existen riesgos asociados, y como siempre, haz tu propia investigación.
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