El Departamento de Impuestos sobre la Renta (ITD) de India aún no ha proporcionado una tutorial específica sobre los impuestos sobre las criptomonedas para los inversores indios. Sin embargo, la Ley de Impuestos sobre la Renta incluye disposiciones clave, la Sección 115BBH y la Sección 194S, que rigen la tributación de los Activos Digitales Virtuales (VDAs), como las criptomonedas, los NFT, los tokens y más. Las ganancias de los VDA pueden estar sujetas a un impuesto fijo del 30%, un 1% de Impuesto Deducible en la Fuente (TDS) y posiblemente un impuesto sobre la renta a su tasa de tramo individual sobre ingresos no comerciales. En esta tutorial, cubrimos todo lo que necesita saber sobre los impuestos sobre las criptomonedas en India para 2024, incluidas las últimas actualizaciones sobre el impuesto sobre la renta para las ganancias de las criptomonedas, el 1% de TDS, la presentación del Anexo VDA en su ITR y más.
- ¿Qué son las criptomonedas?
- ¿Se gravan las criptomonedas en India?
- Tasa de impuesto sobre las criptomonedas en India
- Últimas actualizaciones sobre el impuesto sobre las criptomonedas en India
- Descripción general de la tributación de las criptomonedas en India
- Definición de Activos Digitales Virtuales (VDAs)
- Tasas de impuesto sobre las criptomonedas en virtud de la Sección 115BBH en India
- Sección 194S: 1% de TDS sobre transacciones de criptomonedas
- Informar los ingresos de las criptomonedas
- Presentación de la declaración de impuestos para activos criptográficos
- Tasa de impuesto sobre las criptomonedas del 30% en India: ¿Cuándo se aplica?
- ¿Qué transacciones de criptomonedas están sujetas a impuestos en India?
- Tutorial fiscal para transacciones DeFi en India
- Comprensión del 1% de TDS sobre los activos criptográficos en India
- ¿Paga impuestos cuando compra criptomonedas en India?
- ¿Paga impuestos cuando vende criptomonedas en India?
- ¿Paga impuestos cuando transfiere criptomonedas?
- ¿Cómo se gravan las airdrops y los forks en India?
- ¿Cómo se gravan los regalos de criptomonedas en India?
- Pérdidas de criptomonedas: Lo que los inversores indios necesitan saber
- ¿Hay alguna criptomoneda libre de impuestos en India?
- Criptomonedas perdidas o robadas en India: Lo que necesita saber
- Cómo calcular el impuesto sobre las criptomonedas en India
- ¿Cómo se grava la minería de criptomonedas en India?
- ¿Cómo se grava el staking de criptomonedas en India?
- ¿Cuándo necesito informar el impuesto sobre las criptomonedas al Departamento de Impuestos sobre la Renta?
- Cómo presentar su impuesto sobre las criptomonedas
¿Qué son las criptomonedas?
Las criptomonedas son monedas digitales o virtuales que utilizan la criptografía para la seguridad, lo que las hace difíciles de falsificar o gastar dos veces. A diferencia de las monedas tradicionales emitidas por los gobiernos (moneda fiduciaria), las criptomonedas operan en redes descentralizadas basadas en la tecnología blockchain, un libro de contabilidad distribuido que se aplica mediante una red de computadoras (nodos).
La criptomoneda más conocida es Bitcoin, pero existen miles de otras criptomonedas, a menudo denominadas altcoins, como Ethereum, Litecoin y Ripple. Las criptomonedas se pueden utilizar para diversos fines, incluidas las transacciones entre pares, las remesas y como una forma de inversión. Se pueden negociar en intercambios de criptomonedas, almacenar en billeteras digitales y, en algunos casos, utilizar para comprar bienes y servicios.
¿Se gravan las criptomonedas en India?
Sí, las criptomonedas se gravan en India. En el Presupuesto 2022, el gobierno indio reconoció oficialmente las criptomonedas al clasificarlas como Activos Digitales Virtuales (VDAs) e implementó un marco de tributación específico para estos activos.
Tasa de impuesto sobre las criptomonedas en India
En India, pagará un impuesto del 30% sobre las ganancias de la negociación, venta o gasto de criptomonedas. Además, se aplica un 1% de TDS sobre la venta de activos criptográficos que superen los ₹50.000 (₹000 en ciertos casos) dentro de un solo año fiscal. Los ingresos obtenidos a través de actividades como el staking, las airdrops o la minería también pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta a su tasa de tramo individual.
Últimas actualizaciones sobre el impuesto sobre las criptomonedas en India
Durante los últimos dos años, el gobierno indio y el Departamento de Impuestos sobre la Renta (ITD) han publicado una amplia tutorial sobre la tributación de las criptomonedas y otros Activos Digitales Virtuales (VDAs):
- 2024 La declaración de impuestos sobre la renta para el año fiscal 2023-2024 incluye una sección dedicada, Anexo Activos Digitales Virtuales (VDA), para informar las ganancias de las criptomonedas y otros VDA. El plazo para presentar su declaración de impuestos sobre la renta (ITR) para el ejercicio 2023-24 es el 31 de julio de 202Se puede presentar una declaración atrasada hasta el 31 de diciembre de 202
- 2023 Los inversores deben declarar los ingresos de las criptomonedas y otros VDA como ganancias de capital si se mantienen como inversiones o como ingresos comerciales si se mantienen para fines comerciales. Aquellos con ingresos comerciales deben utilizar ITR-3, no ITR-Se han introducido sanciones por no deducir o depositar TDS en virtud de las secciones 271C y 276B.
- 2022 Se emitieron aclaraciones sobre la Sección 115BBH, estipulando que las pérdidas de los VDA, incluidas las criptomonedas, no se pueden compensar con ganancias de otros VDA u otras fuentes de ingresos. No se permiten deducciones, excepto el costo de adquisición. La donación de activos digitales es imponible para el destinatario. Un impuesto del 30% sobre las ganancias de las criptomonedas se ha aplicado desde el 1 de abril de 202Además, un 1% de TDS ha sido efectivo desde el 1 de julio de 202
En el Presupuesto 2022, se introdujo la Sección 194S, implementando un 1% de TDS sobre las transacciones de criptomonedas que superen los ₹50.000 o ₹000 en un solo año fiscal, según su estado de presentación. Se introdujo la Sección 115BBH, que aplica un impuesto del 30% sobre los ingresos de los activos digitales, más un 4% de gravamen. Se agregó la Sección 2(47A) a la Ley de Impuestos sobre la Renta para definir y categorizar los Activos Digitales Virtuales. Para obtener más información sobre la tributación propuesta de los Activos Digitales Virtuales, haga clic aquí Con estas actualizaciones descritas, profundicemos en lo que necesita saber sobre los impuestos sobre las criptomonedas en India para 202
Descripción general de la tributación de las criptomonedas en India
Como se mencionó anteriormente, en India, las criptomonedas y otros activos criptográficos se definen y gravan como Activos Digitales Virtuales (VDAs) en virtud de la Ley de Impuestos sobre la Renta. Así es como funciona la tributación de las criptomonedas:
Definición de Activos Digitales Virtuales (VDAs)
Introducidos por la Sección 2(47A), los VDA cubren todos los tipos de activos criptográficos, incluidas las criptomonedas, los NFT y los tokens.
Tasas de impuesto sobre las criptomonedas en virtud de la Sección 115BBH en India
La Sección 115BBH, introducida en el presupuesto de 2022, exige un impuesto del 30% (más el recargo aplicable y el 4% de gravamen) sobre las ganancias obtenidas de la negociación de criptomonedas a partir del 1 de abril de 2022 en adelante. Esta tasa es equivalente al tramo de impuestos sobre la renta más alto de India y se aplica independientemente de si los ingresos provienen de inversiones o actividades comerciales. No hay distinción entre ganancias a corto plazo y a largo plazo.
Sección 194S: 1% de TDS sobre transacciones de criptomonedas
La Sección 194S impone un 1% de TDS sobre la transferencia de activos criptográficos a partir del 1 de julio de 2022, si el valor de la transacción supera los ₹50.000 en un año fiscal (o ₹000 en ciertos casos). Esto ayuda a garantizar que todas las transacciones de criptomonedas se rastreen correctamente.
Informar los ingresos de las criptomonedas
Los inversores indios deben declarar sus ingresos relacionados con las criptomonedas como ganancias de capital si los activos se mantienen con fines de inversión o como ingresos comerciales si se mantienen con fines comerciales.
Presentación de la declaración de impuestos para activos criptográficos
A partir del ejercicio 2022-23, se ha agregado un nuevo anexo llamado Anexo – Activos Digitales Virtuales (VDA) a los formularios de declaración de impuestos sobre la renta para informar específicamente las ganancias de las criptomonedas y los NFT. Este requisito continúa en el ITR para el ejercicio 2023-2
Tasa de impuesto sobre las criptomonedas del 30% en India: ¿Cuándo se aplica?
En India, la tasa de impuesto del 30% sobre las transacciones de criptomonedas se aplica en las siguientes circunstancias:
- Venta de criptomonedas por INR u otra moneda fiduciaria.
- Comercio de una criptomoneda por otra, incluidas las transacciones que involucran stablecoins.
- Uso de criptomonedas para comprar bienes o servicios.
Sin embargo, no todas las transacciones de criptomonedas están sujetas automáticamente a esta tasa del 30%. En algunos casos, el Departamento de Impuestos sobre la Renta (ITD) puede considerar que la actividad genera otras formas de ingresos, que luego se gravarán a su tasa de tramo fiscal individual al recibirlos. Estos escenarios incluyen:
- Si luego vende, negocia o gasta estas criptomonedas o tokens, es posible que deba pagar el impuesto del 30% sobre cualquier ganancia obtenida de tales transacciones.
¿Qué transacciones de criptomonedas están sujetas a impuestos en India?
Aquí hay una tutorial rápida para ayudarlo a comprender qué transacciones de criptomonedas están gravadas y cómo:
| Transacción | Impacto fiscal |
|---|---|
| Comprar criptomonedas | 1% de TDS, normalmente deducido por el intercambio (excluyendo las operaciones internacionales y P2P) |
| Vender criptomonedas | Impuesto del 30% sobre cualquier ganancia |
| Intercambio de criptomonedas por criptomonedas | Impuesto del 30% sobre cualquier ganancia |
| Gasto de criptomonedas | Impuesto del 30% sobre cualquier ganancia |
| Mantener criptomonedas | Libre de impuestos |
| Mover criptomonedas entre sus propias billeteras | Libre de impuestos |
| Airdrops de criptomonedas | Impuesto sobre la renta a su tasa individual, impuesto del 30% si se vende más adelante |
| Hard forks | Impuesto sobre la renta a su tasa individual al recibir, impuesto del 30% si se vende más adelante |
| Regalos de criptomonedas | El destinatario generalmente está gravado, con excepciones para los regalos de familiares cercanos o por debajo de los ₹50.000 |
| Donación de criptomonedas | Impuesto del 30% sobre cualquier ganancia; las donaciones de criptomonedas no son deducibles de impuestos |
| Recompensas por minería | Impuesto sobre la renta a su tasa individual, impuesto del 30% si se vende más adelante |
| Recompensas por staking | Impuesto sobre la renta a su tasa individual, impuesto del 30% si se vende más adelante |
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Tutorial fiscal para transacciones DeFi en India
DeFi, o Finanzas Descentralizadas, es un segmento del entorno de las criptomonedas que ofrece servicios financieros como préstamos, préstamos y comercio sin bancos tradicionales, utilizando tecnología blockchain. Dado que el Departamento de Impuestos sobre la Renta no ha emitido directrices específicas para DeFi, estas transacciones se gravan según las reglas generales para los Activos Digitales Virtuales (VDAs).
Así es como podrían gravarse los ingresos de DeFi:
- Las ganancias de actividades como la minería de liquidez, la participación en la gobernanza o la recepción de tokens de recompensa generalmente se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta individual cuando se reciben.
- Las recompensas de recomendación y los ingresos de plataformas que ofrecen oportunidades de "jugar para ganar" o "navegar para ganar" (como Permission.io o Brave) también se gravan a su tasa individual al recibirlos.
Recuerde, si luego vende, intercambia o utiliza estos tokens, es posible que deba pagar un impuesto adicional del 30% sobre cualquier ganancia obtenida, de acuerdo con las reglas generales de impuestos sobre las criptomonedas en India.
Comprensión del 1% de TDS sobre los activos criptográficos en India
En India, se ha introducido un 1% de Impuesto Deducible en la Fuente (TDS) para las transacciones de activos criptográficos para garantizar la transparencia y rastrear el flujo de inversiones en el mercado de criptomonedas. Aquí hay un desglose detallado de cómo funciona este TDS y sus implicaciones:
¿Qué es el 1% de TDS sobre las criptomonedas?
El 1% de TDS se aplica a la transferencia de activos criptográficos, donde "transferencia" significa un cambio en la propiedad, como la venta, el comercio o el gasto de activos criptográficos, no simplemente moverlos entre billeteras.
Puntos clave a tener en cuenta:
- Fecha de entrada en vigor: El 1% de TDS entró en vigor el 1 de julio de 202
- Responsabilidad por la deducción: Intercambios indios: Si está operando en un intercambio indio, el TDS se deducirá y depositará automáticamente en el gobierno por el intercambio. Operaciones P2P e internacionales: Para las transacciones de igual a igual (P2P) o las operaciones en intercambios internacionales, el comprador es responsable de deducir el TDS y depositarlo en el gobierno. Operaciones de criptomoneda a criptomoneda: En las transacciones en las que una criptomoneda se intercambia por otra, tanto el comprador como el vendedor deben pagar cada uno el 1% de TDS.
- Personas especificadas y exenciones: Si la transacción la realiza una "persona especificada" (individuos o Familias Indivisibles Hindúes), no se requiere TDS si el valor total de las actividades de comercio de criptomonedas no supera los ₹50.000 en un año fiscal. Para otros contribuyentes, este umbral se reduce a ₹000.
Presentación y cumplimiento
- Para personas especificadas: Debe presentar TDS utilizando el Formulario 26QE dentro de los 30 días posteriores al mes en que se dedujo el TDS. Sin embargo, dado que este formulario actualmente no está disponible en el portal de impuestos sobre la renta, los inversores deben esperar más orientación del Departamento de Impuestos sobre la Renta.
- Para otros contribuyentes: Debe obtener un TAN, presentar el Formulario 26Q trimestralmente y asegurarse de que los pagos de TDS se realicen antes del día 7 del mes siguiente. Dada la complejidad, es recomendable buscar la ayuda de un profesional fiscal al presentar el Formulario 26Q.
Reclamar el crédito de TDS:
Cuando presente su declaración de impuestos, puede reclamar crédito por el TDS deducido, lo que puede ayudar a reducir su obligación tributaria total.
Sanciones por incumplimiento:
- Sección 271C: Incumplimiento de la deducción de TDS: Si no deduce el TDS requerido, puede enfrentar una sanción igual al monto del TDS que se debía.
- Sección 276B: Incumplimiento del depósito de TDS: Si deduce el TDS pero no lo deposita en el gobierno, podría enfrentar sanciones graves, incluida la prisión de 3 meses a 7 años, junto con una multa.
- Nuevas sanciones por evitar el TDS: El gobierno indio ha implementado medidas estrictas para hacer cumplir el cumplimiento del TDS. El incumplimiento podría resultar no solo en una sanción del 100% sobre el monto del TDS, sino también en un posible encarcelamiento de hasta 7 años, según la gravedad de la infracción.
¿Paga impuestos cuando compra criptomonedas en India?
Libre de impuestos: No paga impuestos cuando compra criptomonedas con moneda fiduciaria como INR. Sin embargo, hay un 1% de Impuesto Deducible en la Fuente (TDS) aplicable a estas transacciones.
1% de TDS: Si está comprando criptomonedas a través de un intercambio indio, este TDS se deduce y deposita automáticamente por el intercambio en su nombre.
Plataformas P2P e intercambios internacionales: Si está comprando criptomonedas a través de una plataforma P2P o un intercambio internacional, usted es responsable de deducir el 1% de TDS usted mismo. Deberá presentar la declaración de TDS utilizando el Formulario 26QE o el Formulario 26Q y remitir el monto restante al vendedor.
Libre de impuestos para HODLing Crypto: Simplemente mantener sus criptomonedas (HODLing) no genera ninguna obligación tributaria. Solo paga impuestos cuando vende, negocia o gasta sus criptomonedas.
Seguimiento a largo plazo: Para los HODLers a largo plazo, es importante utilizar plataformas que almacenen información de negociación durante períodos prolongados, ya que los intercambios pueden mantener datos solo durante 3 a 6 meses. Las herramientas como Koinly pueden ayudar a automatizar el mantenimiento de registros y los cálculos de impuestos.
Comercio de criptomonedas por criptomonedas: Cuando intercambia una criptomoneda por otra, cualquier ganancia que obtenga está sujeta a un impuesto del 30%. Para calcular su ganancia de capital, reste la base de costo de la criptomoneda que intercambió de su valor de mercado justo el día del intercambio.
Comprar criptomonedas con stablecoins: Comprar criptomonedas con stablecoins (como USDT) se trata como un intercambio de criptomoneda a criptomoneda, y cualquier ganancia de estas transacciones también está sujeta a un impuesto del 30%.
¿Paga impuestos cuando vende criptomonedas en India?
Sí, lo hace. Si vende criptomonedas y obtiene una ganancia de capital, estará sujeto a un impuesto del 30% sobre esa ganancia, ya sea que esté vendiendo por moneda fiduciaria como INR o intercambiando una criptomoneda por otra.
Venta de criptomonedas por moneda fiduciaria (INR)
Impuesto del 30%: Cualquier ganancia que obtenga de la venta de criptomonedas por INR se grava a una tasa fija del 30%.
1% de TDS: Además, se deducirá un 1% de TDS. Si está utilizando un intercambio indio, este TDS se deduce automáticamente. Para las plataformas P2P o internacionales, el comprador es responsable de deducir y depositar el TDS.
Venta de criptomonedas por otra criptomoneda
Impuesto del 30%: Cuando intercambia una criptomoneda por otra, cualquier ganancia resultante también se grava al 30%.
1% de TDS: También se aplica un 1% de TDS a estas transacciones, y el vendedor es responsable de garantizar que se deduzca y se deposite.
¿Paga impuestos cuando transfiere criptomonedas?
No, no paga impuestos cuando transfiere criptomonedas entre sus propias billeteras.
Transferir criptomonedas entre sus propias billeteras no se considera un evento imponible porque la propiedad de las criptomonedas no cambia. A pesar de la terminología potencialmente confusa utilizada por el Departamento de Impuestos sobre la Renta (ITD), no hay una "transferencia de VDA" en este contexto, por lo que no se aplica ningún impuesto.
¿Cómo se gravan las airdrops y los forks en India?
En India, las airdrops y los forks se tratan de manera similar a la recepción de regalos, lo que significa que pueden estar gravados tanto al recibirlos como más adelante cuando se eliminen.
Nuevas monedas de un hard fork
Soft Forks: No se reciben nuevos activos, por lo que no hay un evento imponible.
Hard Forks: Cuando recibe nuevas monedas de un hard fork, pagará el Impuesto sobre la Renta a su tasa de tramo individual. El impuesto se calcula en función del valor de mercado justo de los nuevos tokens en INR el día en que los recibe.
Transacciones posteriores: Si luego vende, intercambia o gasta estas monedas, deberá pagar un impuesto del 30% sobre cualquier ganancia de la transacción.
Recibir una airdrop
Recibir una airdrop se trata como recibir un regalo. Pagará el Impuesto sobre la Renta a su tasa de tramo individual en función del valor de mercado justo de los tokens en INR el día en que los recibe.
Exención: Puede reclamar una exención de impuestos si el valor total de las airdrops y otros regalos recibidos es de hasta ₹50.000 en un año fiscal.
Venta o intercambio de monedas de una airdrop:
Cuando luego vende, intercambia o gasta las monedas o tokens recibidos de una airdrop, estará sujeto a un impuesto del 30% sobre cualquier ganancia.
Base de costo: La base de costo de estos tokens recibidos por airdrop es su valor de mercado justo en INR el día en que los recibió.
¿Cómo se gravan los regalos de criptomonedas en India?
En India, recibir un regalo de criptomonedas generalmente genera una obligación tributaria, pero hay algunas excepciones clave. Aquí hay una descripción general concisa de cómo se gravan los regalos de criptomonedas:
Regalos libres de impuestos:
- Regalos de miembros de la familia cercana: Los regalos de criptomonedas de miembros de la familia inmediata, como padres, cónyuges, hermanos y ascendientes o descendientes lineales, están libres de impuestos.
- Regalos por debajo de los ₹50.000: Si recibe regalos de criptomonedas por valor de menos de ₹50.000 de amigos o familiares en un solo año fiscal, estos están libres de impuestos.
- Ocasiones especiales: Los regalos recibidos en ocasiones especiales, como bodas o por herencia, también están exentos de impuestos.
Regalos imponibles:
- Regalos superiores a los ₹50.000: Si el valor de un regalo de criptomonedas supera los ₹50.000 en un año fiscal, se le gravará a su tasa de tramo fiscal individual aplicable sobre el valor total del regalo.
Donación de criptomonedas:
Impuesto sobre las donaciones: Las donaciones de criptomonedas a organizaciones benéficas registradas en India no son deducibles de impuestos. En cambio, estas donaciones se tratan como una eliminación de un activo, y cualquier ganancia se grava al 30%.
Pérdidas de criptomonedas: Lo que los inversores indios necesitan saber
Para los inversores indios en criptomonedas, las noticias no son favorables cuando se trata de pérdidas. En virtud de la Sección 115BBH, no puede compensar las pérdidas de criptomonedas con ganancias de criptomonedas o cualquier otro ingreso. Esto significa que si incurre en una pérdida en un activo criptográfico, no puede usarlo para reducir su obligación tributaria de las ganancias en otro.
Además, los gastos relacionados con las criptomonedas (como las comisiones de transacción) no se pueden reclamar como deducciones. La única deducción permitida es el costo de adquisición, es decir, el precio que pagó originalmente para comprar el activo.
¿Hay alguna criptomoneda libre de impuestos en India?
No todas las transacciones de criptomonedas son imponibles en India. Aquí hay algunos casos en los que no tendrá que pagar impuestos sobre sus criptomonedas:
- HODLing Crypto: Simplemente mantener sus criptomonedas (sin vender ni negociar) está libre de impuestos.
- Transferencia entre sus propias billeteras: Mover criptomonedas entre sus billeteras personales no genera ninguna obligación tributaria.
- Recibir un regalo de criptomonedas: Los regalos de criptomonedas de miembros de la familia cercana están libres de impuestos, independientemente del monto. Los regalos de criptomonedas de hasta ₹50.000 de amigos y familiares también están libres de impuestos.
Criptomonedas perdidas o robadas en India: Lo que necesita saber
El Departamento de Impuestos sobre la Renta (ITD) no ha proporcionado una tutorial específica sobre cómo se tratan las criptomonedas perdidas o robadas. Sin embargo, según los precedentes de las sentencias de los tribunales indios con respecto a la pérdida o el robo de otros tipos de activos, es probable que no se le exija pagar impuestos sobre las criptomonedas que se hayan perdido debido a un ataque, una estafa o un robo.
Dicho esto, dado el enfoque estricto del ITD de no permitir que las pérdidas de criptomonedas se compensen con las ganancias, es muy poco probable que pueda reclamar y compensar las pérdidas de activos criptográficos perdidos o robados con sus ingresos gravables.
Cómo calcular el impuesto sobre las criptomonedas en India
Para calcular su impuesto sobre las criptomonedas en India, deberá determinar sus ganancias, que están sujetas a un impuesto fijo del 30%. Aquí hay una tutorial paso a paso:

Determine su base de costo
Su base de costo es el monto que pagó para adquirir sus criptomonedas o el valor de mercado justo en INR el día en que las recibió. Este valor es crucial, ya que constituye el punto de partida para calcular sus ganancias. A diferencia de otros países, el Departamento de Impuestos sobre la Renta (ITD) de India no le permite incluir las comisiones de transacción, como las comisiones de compra o venta, en una base de costo.
Calcule sus ganancias
Una vez que tenga su base de costo, calcule sus ganancias restando la base de costo del monto que recibió cuando vendió sus criptomonedas.
Para las ventas: Reste su base de costo del precio de venta en INR.
Para otras eliminaciones (por ejemplo, negociación o gasto de criptomonedas): Reste su base de costo del valor de mercado justo en INR el día de la eliminación.
Métodos de base de costo en India
Calcular ganancias y pérdidas se vuelve más complejo cuando se trata de múltiples activos criptográficos. En India, los métodos comúnmente reconocidos para calcular la base de costo incluyen:
- Primero en entrar, primero en salir (FIFO): La primera criptomoneda que compró se considera la primera criptomoneda que vendió.
- Base de costo promedio: La base de costo se calcula como el precio promedio de todas sus tenencias de criptomonedas.
¿Cómo se grava la minería de criptomonedas en India?
El Departamento de Impuestos sobre la Renta (ITD) aún no ha proporcionado directrices específicas sobre cómo se grava la minería de criptomonedas. Sin embargo, es probable que el ITD trate los ingresos de la minería como ingresos adicionales, sujetos a las siguientes implicaciones fiscales:
- Impuesto sobre la renta: Pagará el Impuesto sobre la Renta a su tasa de tramo individual en función del valor de mercado justo de las monedas minadas en INR el día en que las recibe.
- Transacciones posteriores: Si luego vende, intercambia o gasta las monedas minadas y obtiene una ganancia, también estará sujeto a un impuesto del 30% sobre esa ganancia.
Dada la falta de claridad del ITD, es recomendable consultar a un contador experimentado para comprender las posibles implicaciones fiscales de sus actividades de minería de criptomonedas.
¿Cómo se grava el staking de criptomonedas en India?
Al igual que la minería, el ITD no ha publicado una tutorial específica sobre la tributación del staking de criptomonedas. Sin embargo, es probable que las recompensas por staking se traten como ingresos adicionales con las siguientes implicaciones fiscales:
- Impuesto sobre la renta: Pagará el Impuesto sobre la Renta a su tasa de tramo individual en función del valor de mercado justo de las recompensas por staking en INR el día en que las recibe.
- Transacciones posteriores: Si luego vende, intercambia o gasta sus recompensas por staking y obtiene una ganancia, estará sujeto a un impuesto del 30% sobre esa ganancia.
¿Cuándo necesito informar el impuesto sobre las criptomonedas al Departamento de Impuestos sobre la Renta?
En India, el año fiscal (FY) va del 1 de abril al 31 de marzo del año siguiente. Debe informar todos sus ingresos, incluidos los de las criptomonedas, para este período antes del 31 de julio. Plazos de presentación: Para el ejercicio 2023-24 (del 1 de abril de 2023 al 31 de marzo de 2024), el plazo para presentar impuestos es el 31 de julio de 2024, para los contribuyentes que no están sujetos a auditorías.
Si está siendo auditado, el plazo se extiende hasta el 31 de octubre de 202
Se puede presentar una declaración atrasada hasta el 31 de diciembre de 202
Cómo presentar su impuesto sobre las criptomonedas
Para el año fiscal 2023-24 (Año de evaluación 2024-25), deberá presentar sus impuestos sobre las criptomonedas utilizando el formulario ITR-2 o ITR-3, según cómo esté reportando sus ingresos:
- ITR-2: Utilice este formulario para informar sus ganancias de criptomonedas como ganancias de capital.
- ITR-3: Utilice este formulario para informar sus ingresos de criptomonedas como ingresos comerciales.
Ambos formularios incluyen una sección dedicada para informar las ganancias o los ingresos de las criptomonedas en "Anexo VDA" (Activos Digitales Virtuales).
Los expertos de IndiaFilings están listos para ayudarlo con cálculos precisos de impuestos sobre las criptomonedas y una presentación fluida de ITR. Permítanos manejar las complejidades para que pueda presentar sus impuestos sobre las criptomonedas sin errores.
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