En el ámbito financiero, es común trabajar con años fiscales que no coinciden con el año calendario. Estos años fiscales pueden comenzar en un mes diferente al de enero y, por lo tanto, es necesario realizar cálculos para determinar el mes financiero correspondiente a una fecha determinada.
Este artículo te mostrará cómo obtener el mes financiero a partir de una fecha en Excel utilizando dos métodos: Tablas de búsqueda y fórmulas sin tablas de búsqueda. Aprenderás a crear tablas de búsqueda para meses financieros, aplicar funciones como INDEX, MATCH, CHOOSE y YEAR, y adaptar las fórmulas a tus necesidades.
¿Qué es un año fiscal?
Un año fiscal (AF) es un período de 12 meses utilizado para fines contables. También se conoce como año presupuestario o año financiero. El número del año fiscal se toma del año en el que cae su fecha de finalización. Por ejemplo, un año fiscal que comienza el 1 de julio de 2023 y termina el 30 de junio de 2024 se consideraría el año fiscal 202
El año fiscal puede dividirse en meses financieros (MF) y trimestres financieros (TF).
Método 1: Tablas de búsqueda
Este método es el más sencillo y recomendado si no se necesita cambiar el mes de inicio del año fiscal con frecuencia.
A) Construir la tabla de búsqueda
Mes de inicio del año fiscal: En la parte superior de la hoja de cálculo, escribe el mes de inicio del año fiscal. Por ejemplo, si el año fiscal comienza en abril, escribe "4" en la celda D
Cabeceras de la tabla: En las celdas B4:E4, escribe las siguientes cabeceras: Cal Mth, FYrAdd, FMth, FQtr.
Meses calendarios: Debajo de la cabecera "Cal Mth", escribe los números de los meses del 1 al 1Puedes utilizar la función Autocompletar para completar la lista.
Añadir bordes y color: Añade bordes a las celdas y un color de relleno claro en la fila del mes de inicio del año fiscal.
B) Añadir números de períodos financieros
Mes financiero: En la columna D (mes financiero), escribe los números del 1 al 12, empezando por el mes de inicio del año fiscal. Por ejemplo, si el año fiscal comienza en abril, el número 1 estará en abril, el número 2 en mayo, y así sucesivamente.
Trimestre financiero: En la columna E (trimestre financiero), escribe los números de los trimestres financieros. Los meses 1, 2 y 3 corresponden al trimestre 1, los meses 4, 5 y 6 al trimestre 2, y así sucesivamente.
Año fiscal añadido: En la columna C (año fiscal añadido), escribe un "1" para los meses que son iguales o posteriores al mes de inicio del año fiscal, y un "0" para los meses anteriores al mes de inicio del año fiscal.
Tabla con nombre: Para facilitar el uso de la tabla, es recomendable convertirla en una tabla con nombre. Selecciona cualquier celda de la tabla y presiona Ctrl + T. En el cuadro "Crear tabla", asegúrate de que el rango de la tabla esté seleccionado y que esté marcada la casilla "Mis datos tienen encabezados". Haz clic en Aceptar.
Renombrar la tabla: Puedes renombrar la tabla para que sea más descriptiva. Por ejemplo, puedes llamarla "tblLU" (tabla de búsqueda).
C) Fórmulas de búsqueda
Una vez que la tabla de búsqueda está completa, puedes agregar fórmulas a tu tabla de datos para obtener el año, mes y trimestre financieros.
Mes financiero
En la celda E4, introduce la siguiente fórmula:
=INDEX(tblLU[FMth], MONTH(A4))
Esta fórmula utiliza la función INDEX para obtener el número de mes financiero correspondiente al número de mes calendario.
Trimestre financiero
En la celda F4, introduce la siguiente fórmula:
=INDEX(tblLU[FQtr], MONTH(A4))
Esta fórmula funciona de manera similar a la fórmula del mes financiero, utilizando la función INDEX para obtener el número de trimestre financiero.
Año financiero
En la celda D4, introduce la siguiente fórmula:
=SUM(YEAR(A4), INDEX(tblLU[FYrAdd], MONTH(A4)))
Esta fórmula obtiene el año calendario de la fecha, y luego suma el valor "FYrAdd" de la tabla de búsqueda correspondiente al mes calendario.
Método 2: Fórmulas sin tablas de búsqueda
Este método es útil si no puedes crear una tabla de búsqueda o si necesitas cambiar el mes de inicio del año fiscal con frecuencia.
Fórmula para el año financiero
En la celda D4, introduce la siguiente fórmula:
=SUM(YEAR(A4),MONTH(A4)>=$F$1)
En la celda F1, escribe el número del mes de inicio del año fiscal. Esta fórmula compara el número del mes de la fecha con el mes de inicio del año fiscal. Si el mes de la fecha es igual o posterior al mes de inicio del año fiscal, la fórmula devuelve un "1". De lo contrario, devuelve un "0".
Fórmula para el mes financiero
En la celda E4, introduce la siguiente fórmula:
=CHOOSE(MONTH(A4),10,11,12,1,2,3,4,5,6,7,8,9)
La función CHOOSE te permite obtener un valor de una lista de valores basada en un índice. En este caso, el índice es el número del mes calendario.
Fórmula para el trimestre financiero
En la celda F4, introduce la siguiente fórmula:
=CHOOSE(MONTH(A4),4,4,4,1,1,1,2,2,2,3,3,3)
Esta fórmula funciona de manera similar a la fórmula del mes financiero, utilizando la función CHOOSE para obtener el número de trimestre financiero.
Ejemplo de aplicación
Supongamos que el año fiscal comienza en julio (mes 7). Si la fecha es 2023-08-15, la fórmula para calcular el año financiero sería:
=SUM(YEAR(A4),MONTH(A4)>=7)
En este caso, la fórmula devolvería "2024" porque el mes de la fecha (agosto) es posterior al mes de inicio del año fiscal (julio).
La fórmula para calcular el mes financiero sería:
=CHOOSE(MONTH(A4),10,11,12,1,2,3,4,5,6,7,8,9)
En este caso, la fórmula devolvería "2" porque agosto corresponde al mes financiero 2 en este año fiscal.
Con estos dos métodos, puedes obtener fácilmente el mes financiero correspondiente a una fecha en Excel. Las tablas de búsqueda ofrecen una solución sencilla y visual, mientras que las fórmulas sin tablas de búsqueda proporcionan flexibilidad y adaptabilidad. Elige el método que mejor se adapte a tus necesidades y disfruta de la ventaja de trabajar con años fiscales en Excel.
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