Impuestos sobre bitcoin en el reino unido para 2025

El Reino Unido se ha convertido en un importante mercado para las criptomonedas, pero también presenta un complejo panorama en materia de impuestos. Los inversores en criptomonedas en el Reino Unido deben entender las reglas y regulaciones para evitar multas y sanciones. Esta tutorial exhaustiva te proporcionará información sobre los impuestos sobre Bitcoin y otras criptomonedas en el Reino Unido en 202

¿Tienes que pagar impuestos sobre Bitcoin en el Reino Unido?

Sí, la mayoría de los inversores en criptomonedas tienen que pagar impuestos en el Reino Unido. Las instituciones financieras del Reino Unido no reconocen los activos criptográficos como dinero o moneda. Desde el punto de vista fiscal, las criptomonedas se tratan de manera similar a las acciones y se gravan de la misma manera. Esto significa que todas las criptomonedas son imponibles en el Reino Unido.

HMRC (His Majesty Revenue and Customs) ha dejado claro que las criptomonedas pueden estar sujetas tanto al Impuesto sobre la Plusvalía de Capital (CGT) como al Impuesto sobre la Renta, dependiendo de la transacción específica.

¿Cuánto impuesto pagas sobre las criptomonedas en el Reino Unido?

Para las ganancias de capital de las criptomonedas por encima del límite libre de impuestos de £3,000 para 2024-2025, pagarás un 10% o un 20% de impuestos. Para los ingresos adicionales de las criptomonedas por encima de la asignación personal de £12,570, pagarás entre un 20% y un 45% de impuestos. La cantidad exacta que pagarás dependerá de la transacción que hayas realizado, el impuesto que se aplique y la franja del Impuesto sobre la Renta en la que te encuentres.

¿Puede HMRC rastrear las criptomonedas?

Sí, HMRC puede rastrear las criptomonedas. Al acceder a la información de los intercambios como Crypto.com, HMRC es capaz de hacer un seguimiento de las transacciones con criptomonedas y dirigirse a los inversores que no cumplen con sus obligaciones fiscales.

HMRC tiene un programa de intercambio de datos con todos los intercambios del Reino Unido.

HMRC tiene datos de transacciones con criptomonedas desde 201

HMRC tiene la información KYC que proporcionaste al registrarte en cualquier intercambio o monedero del Reino Unido.

HMRC acaba de publicar un comunicado de prensa instando a los poseedores de criptomonedas a revelar voluntariamente los impuestos impagados sobre las criptomonedas. La oficina tributaria ha lanzado un nuevo servicio que los inversores pueden utilizar para declarar cualquier impuesto impagado sobre los activos criptográficos, afirmando que los inversores que no se pongan en contacto con HMRC pueden ser responsables de intereses y sanciones adicionales.

Esto demuestra una creciente atención a los impuestos sobre las criptomonedas por parte de HMRC y que HMRC está intensificando sus esfuerzos para descubrir ganancias no declaradas a medida que el Reino Unido se prepara para empezar a intercambiar información con sus homólogos europeos sobre las transacciones con criptomonedas como parte de las regulaciones CARF.

¿Cómo se gravan las criptomonedas en el Reino Unido?

No existe un impuesto específico sobre Bitcoin o las criptomonedas en el Reino Unido. En cambio, tus criptomonedas estarán sujetas al Impuesto sobre la Plusvalía de Capital o al Impuesto sobre la Renta.

El impuesto sobre las criptomonedas que pagarás depende de las transacciones específicas que estés realizando con tus criptomonedas. Si se considera que estás obteniendo ingresos, pagarás Impuesto sobre la Renta. Si se considera que estás obteniendo una plusvalía de capital, pagarás Impuesto sobre la Plusvalía de Capital.

Impuesto sobre la Plusvalía de Capital de las criptomonedas en el Reino Unido

Debido a que HMRC considera las criptomonedas como un activo de capital, cuando se dispone de un activo de capital, se paga el Impuesto sobre la Plusvalía de Capital. Las disposiciones de las criptomonedas incluyen:

• Venta de criptomonedas por GBP u otra moneda fiduciaria.
• Intercambio de criptomonedas por criptomonedas, incluidas las stablecoins.
• Gasto de criptomonedas en bienes y servicios.
• Donación de criptomonedas, a menos que sea a tu cónyuge o pareja de hecho.

Así que cada vez que vendas, intercambies, gastes o regales criptomonedas en el Reino Unido, pagarás el Impuesto sobre la Plusvalía de Capital como resultado.

No pagarás impuestos sobre la totalidad de los ingresos cuando realices una disposición. Sólo pagarás impuestos sobre las ganancias de las criptomonedas, es decir, siempre que hayas obtenido un beneficio.

Además de esto, HMRC finalmente ha publicado algunas directrices sobre las transacciones DeFi, en particular los préstamos y el staking, pero en realidad no ha aclarado demasiado. Las directrices ahora afirman que las transacciones DeFi pueden estar sujetas al Impuesto sobre la Renta o al Impuesto sobre la Plusvalía de Capital dependiendo de la "naturaleza de la transacción" y de si esa transacción tiene la naturaleza de capital o la naturaleza de ingresos. En esencia, una transacción de capital ocurre cuando se dispone de la criptomoneda, independientemente de si se tiene derecho a reclamarla o no, esto podría incluir:

• Añadir/eliminar tu criptomoneda en un pool de liquidez, si el protocolo DeFi puede beneficiarse de tu liquidez.
• Staking de tu criptomoneda a través de un protocolo DeFi, aunque la rentabilidad del staking puede ser gravable en el Impuesto sobre la Renta.

Límite libre de impuestos del Impuesto sobre la Plusvalía de Capital del Reino Unido

HMRC redujo el límite libre de impuestos del Impuesto sobre la Plusvalía de Capital de £12,300 al año a £6,000 al año para el año fiscal 2023-202Este límite se redujo a la mitad para el año fiscal actual 2024-2025, hasta llegar a £3,000.

Tipos impositivos del Impuesto sobre la Plusvalía de Capital de las criptomonedas en el Reino Unido

A diferencia de muchos otros países, el Reino Unido no tiene un tipo impositivo del Impuesto sobre la Plusvalía de Capital a corto y largo plazo. Todas las plusvalías de capital se gravan con los mismos tipos. La cantidad de Impuesto sobre la Plusvalía de Capital que pagarás depende de cuánto ganes. En 2025, pagarás un 10% o un 20% de impuestos sobre cualquier ganancia de las criptomonedas, dependiendo de la franja en la que te encuentres.

Si ganaste menos de £50,270 (ingresos totales), pagarás un 10% sobre las ganancias de las criptomonedas.

Si ganaste más de £50,279 (ingresos totales), pagarás un 20% sobre las ganancias de las criptomonedas.

Pérdidas de capital de las criptomonedas

No todas las inversiones generan ganancias; algunas conducen a pérdidas de capital, que no están sujetas al Impuesto sobre la Plusvalía de Capital. En el Reino Unido, puedes compensar las pérdidas de capital ilimitadas con las ganancias, reduciéndolas al límite libre de impuestos de £3,000 (para 2024/25), evitando así el Impuesto sobre la Plusvalía de Capital. Traspasa estas pérdidas indefinidamente registrándolas en tu declaración de impuestos de autoevaluación.

Incluso si tus ganancias están por debajo del umbral y normalmente no presentas una declaración, es aconsejable registrar las pérdidas para trasladarlas. Aunque HMRC permite cuatro años para registrar las pérdidas, es recomendable hacerlo en el año en que se incurren. Alternativamente, si no presentas una autoevaluación, puedes notificar a HMRC por escrito para registrar tus pérdidas.

Cómo trasladar las pérdidas de las criptomonedas

Para trasladar las pérdidas de capital a HMRC, debes declararlas en tu declaración de impuestos de autoevaluación. Esto se aplica incluso si tus ganancias son bajas y normalmente no presentas una declaración. Es mejor registrar las pérdidas en el año en que se producen, pero HMRC te da hasta cuatro años. Si no presentas una declaración y quieres evitar costes adicionales, puedes simplemente escribir a HMRC para registrar tus pérdidas.

Después de un período de cuatro años, ya no podrás registrar tus pérdidas y utilizarlas para compensar las ganancias futuras.

Cómo calcular las ganancias y pérdidas de las criptomonedas

Para calcular el impuesto sobre las ganancias de las criptomonedas, debes empezar por calcular tu coste de base.

Tu coste de base es cuánto te costó comprar tus criptomonedas, más las comisiones de transacción. Si adquiriste tus criptomonedas por otros medios, como un airdrop o un fork, en lugar de eso, tomarás el valor de mercado justo de las criptomonedas el día que las recibiste en GBP como tu coste de base.

Una vez que conozcas tu coste de base, es fácil calcular tu ganancia o pérdida de capital. Una ganancia o pérdida de capital es la diferencia de valor desde que adquiriste el activo hasta que lo dispones vendiéndolo, intercambiándolo, gastándolo o regalándolo. Así que resta tu coste de base del precio al que vendiste el activo. Si gastaste, intercambiaste o regalaste tu activo, resta tu coste de base del valor de mercado justo del activo el día que lo dispones.

Si tienes un beneficio, entonces tienes una ganancia de capital y pagarás el Impuesto sobre la Plusvalía de Capital sobre esa ganancia. Si tienes una pérdida, tienes una pérdida de capital y no pagarás el Impuesto sobre la Plusvalía de Capital sobre tu pérdida, pero sí quieres llevar un registro de estas, ya que pueden reducir tu factura fiscal. Te lo explicaremos en un minuto, pero primero, veamos un ejemplo de cómo calcular el impuesto sobre una ganancia de capital de las criptomonedas.

Método de coste de base del Reino Unido

Los inversores suelen operar con múltiples activos, no sólo con uno, lo que implica potencialmente cientos de transacciones al año. Un método de coste de base es esencial aquí, guiando el cálculo de las ganancias y pérdidas de activos idénticos. En el Reino Unido, HMRC especifica "agrupación de acciones" como el método de coste de base de las criptomonedas, lo que evita la manipulación de las ganancias y pérdidas mediante acciones rápidas de compra-venta para distorsionar la imagen financiera real.

3 métodos de coste de base

• Regla del mismo día: Si compras y vendes monedas el mismo día, debes utilizar el coste de base de ese día para calcular tus ganancias/pérdidas. Si vendes más de lo que compraste ese día, pasa a la siguiente regla.
• Regla de Bed and Breakfasting: Si vendes y luego vuelves a comprar las mismas monedas/tokens en un plazo de 30 días, utilizarás el coste de base de las monedas/tokens que compraste en este mes para calcular tus ganancias/pérdidas. Si vendes más de lo que compraste en este mes, pasa a la regla final.
• Regla de la Sección 104: Si las dos reglas anteriores no se aplican a ninguna de tus transacciones con criptomonedas, debes utilizar este método de coste de base al calcular tus impuestos sobre las criptomonedas. Esto funciona como el método ACB en el sentido de que se calcula un coste de base medio para un pool de activos sumando el importe total pagado por todos los activos y dividiéndolo por el importe total de monedas/tokens en posesión.

Impuesto sobre la Renta de las criptomonedas en el Reino Unido

Ahora que hemos cubierto todo lo que necesitas saber sobre las ganancias de capital de las criptomonedas, veamos los ingresos de las criptomonedas y el Impuesto sobre la Renta.

Hay casos en los que las criptomonedas se tratan como ingresos y, por lo tanto, atraen el Impuesto sobre la Renta. Las transacciones con criptomonedas que se clasifican como ingresos se gravan en tu franja normal del Impuesto sobre la Renta. En algunos casos, también tendrás que hacer contribuciones al Seguro Nacional sobre los ingresos obtenidos con las criptomonedas.

En el Reino Unido, las criptomonedas se gravan como ingresos cuando proceden de:

• Ingresos de DeFi
• Ingresos por participación
• Minado de criptomonedas
• Recompensas de afiliación
• Campañas de aprendizaje para ganar
• Plataformas de ver para ganar
• Plataformas de navegar para ganar
• Juegos para ganar
• Comprar para ganar

¿Cuánto impuesto pagarás sobre los ingresos de las criptomonedas?

Para calcular cuánto impuesto pagarás sobre los ingresos de las criptomonedas, primero debes conocer los tipos impositivos del Impuesto sobre la Renta de las criptomonedas. Estas son las mismas franjas del Impuesto sobre la Renta que para tus ingresos ordinarios. El Reino Unido utiliza una clasificación impositiva progresiva de los ingresos, por lo que no pagarás el mismo tipo impositivo sobre todos tus ingresos, en cambio, pagarás un tipo impositivo más alto sólo sobre los ingresos de las franjas impositivas más altas. Los contribuyentes que ganen más de £125,000 al año no reciben la asignación personal de £12,570 y los que ganen más de £100,000 al año reciben una asignación personal reducida.

Cómo calcular los ingresos de las criptomonedas

El cálculo de los ingresos de las criptomonedas implica determinar el valor de mercado justo en GBP de las monedas o tokens el día que las recibiste. Esto es sencillo para las ganancias pequeñas y ocasionales, pero mucho más lento para los ingresos pequeños y regulares de actividades como la minería o el staking. Revisar un año entero de transacciones para encontrar el valor de mercado justo de cada una es una tarea larga, pero afortunadamente, Koinly automatiza este proceso para ti.

¿Hay alguna criptomoneda libre de impuestos?

¡Algunas! No siempre pagarás impuestos sobre las criptomonedas en el Reino Unido. Las transacciones que están libres de impuestos incluyen:

• Compra de criptomonedas con GBP.
• HODL de criptomonedas.
• Transferencia de criptomonedas entre tus propios monederos.
• Donación de criptomonedas a una organización benéfica.
• Regalo de criptomonedas a tu cónyuge.

¿Cuándo tienes que declarar tus impuestos sobre las criptomonedas a HMRC?

El año fiscal del Reino Unido va del 6 de abril al 5 de abril del año siguiente.

Así que el año fiscal que declararás en 2025 es del 6 de abril de 2023 al 5 de abril de 202Debes declarar tus impuestos para este año fiscal antes del 31 de enero de 202Declararás todos tus impuestos sobre las criptomonedas en tu declaración de impuestos de autoevaluación.

Cómo declarar los impuestos sobre las criptomonedas a HMRC

Declaras tus impuestos sobre las criptomonedas como parte de tu declaración de impuestos de autoevaluación. Puedes consultar nuestra información sobre cómo declarar las criptomonedas a HMRC, pero en resumen:

• Declara las ganancias y pérdidas de capital de las criptomonedas en: SA100 y Resumen de ganancias de capital SA10
• Declara los ingresos de las criptomonedas en: Casilla 17 de tu declaración de impuestos de autoevaluación (SA100).

Puedes hacer todo esto online a través del servicio Government Gateway o puedes presentar tu declaración de impuestos de autoevaluación con formularios en papel por correo postal. Ten en cuenta que el plazo para las declaraciones de impuestos de autoevaluación por correo postal es el 31 de octubre de 202

¿Pagas impuestos cuando compras criptomonedas en el Reino Unido?

Sí y no, depende de con qué compres las criptomonedas. Vamos a desglosarlo.

Compra de criptomonedas con GBP

LIBRE DE IMPUESTOS

No se te gravan impuestos cuando compras criptomonedas con moneda fiduciaria, como GBP, en el Reino Unido.

Pero es muy importante que lleves un registro de tus transacciones con criptomonedas para poder llevar una contabilidad detallada de tu coste de base. Esto garantiza que puedas calcular con precisión tus ganancias y pérdidas de criptomonedas más adelante.

Compra y HODL de criptomonedas

LIBRE DE IMPUESTOS

¿Esperando a que llegue la luna? Gran plan y buenas noticias para tus impuestos. No pagarás impuestos sobre las criptomonedas que HODL.

De nuevo, asegúrate de llevar un registro de cuánto te costó adquirir tus criptomonedas para poder calcular con precisión tus ganancias y pérdidas de capital más adelante.

Para los HODLers a largo plazo, puede valer la pena utilizar una plataforma que rastrea y almacena la información comercial durante largos períodos de tiempo, ya que los intercambios a menudo sólo mantienen la información durante unos meses. Esta información se puede importar fácilmente a Koinly para averiguar rápidamente cuál es tu responsabilidad fiscal.

Compra de criptomonedas con criptomonedas

IMPUESTO SOBRE LA PLUSVALÍA DE CAPITAL

El comercio de criptomonedas en el Reino Unido está gravado. Por lo tanto, si estás intercambiando Bitcoin por Ether o cualquier otra criptomoneda, pagarás el Impuesto sobre la Plusvalía de Capital. HMRC considera esto como dos transacciones separadas. El intercambio de tu activo es una disposición, al igual que su venta o gasto. No les interesa que lo estés utilizando para comprar otro activo, sólo que estás disponiendo de uno. Por lo tanto, es el activo del que te desprendes el que pagarás el Impuesto sobre la Plusvalía de Capital si has obtenido una ganancia.

Para calcular tu ganancia de capital, utilizarías el coste de base de la criptomoneda de la que te has desprendido y la restarías del valor de mercado justo de ese activo el día que la intercambiaste por otra criptomoneda.

Compra de criptomonedas con stablecoins

IMPUESTO SOBRE LA PLUSVALÍA DE CAPITAL

Las stablecoins son criptomonedas que están vinculadas a una moneda de reserva, a menudo una moneda fiduciaria. Por ejemplo, la criptomoneda USDT está vinculada al dólar estadounidense. Esto permite reducir la volatilidad de los precios.

Comprar criptomonedas con stablecoins se considera como el intercambio de criptomonedas por criptomonedas, por lo que cualquier beneficio está sujeto al Impuesto sobre la Plusvalía de Capital.

Por supuesto, es posible que no tengas ninguna responsabilidad fiscal sobre estas transacciones, ya que las stablecoins suelen estar vinculadas a una moneda fiduciaria y, por lo tanto, el precio se mantiene relativamente estable.

A pesar de esto, tendrás que seguir llevando un registro de estas transacciones para HMRC.

¿Pagas impuestos cuando vendes criptomonedas en el Reino Unido?

Sí, pagarás impuestos cada vez que vendas criptomonedas en el Reino Unido. La cantidad que pagues variará en función de tus ingresos.

Venta de criptomonedas por GBP

IMPUESTO SOBRE LA PLUSVALÍA DE CAPITAL

Vender criptomonedas por moneda fiduciaria como GBP es una disposición y está sujeto al Impuesto sobre la Plusvalía de Capital.

Pagarás un 10% o un 20% sobre los beneficios de tu venta, dependiendo de cuánto ganes en ingresos regulares.

Venta de criptomonedas por criptomonedas

IMPUESTO SOBRE LA PLUSVALÍA DE CAPITAL

Vender tus criptomonedas por otras criptomonedas es una disposición, por lo que está sujeto al Impuesto sobre la Plusvalía de Capital.

Para calcular tu ganancia o pérdida de capital, resta el coste de base del activo del que te has desprendido del valor de mercado justo del activo el día que lo intercambiaste.

¿Pagas impuestos cuando transfieres criptomonedas?

¡No! No deberías pagar impuestos sobre tus criptomonedas cuando las transfieres entre los monederos o intercambios que utilizas. Dicho esto, las cosas rara vez son tan sencillas cuando se trata del impuesto sobre las criptomonedas del Reino Unido y las transacciones como las comisiones de transferencia o la adición y eliminación de liquidez son un poco más confusas desde un punto de vista fiscal.

Traslado de criptomonedas entre monederos

LIBRE DE IMPUESTOS

Transferir criptomonedas entre tus propios monederos o intercambios de criptomonedas está libre de impuestos. HMRC no lo considera una disposición, por lo que no pagarás el Impuesto sobre la Plusvalía de Capital sobre estas transacciones.

Piensa en trasladar criptomonedas entre monederos como trasladar moneda fiduciaria entre dos cuentas bancarias que te pertenecen.

Habiendo dicho todo esto, sigue siendo muy importante que lleves un buen registro de estas transferencias porque cuando se trata de las comisiones de transferencia, las cosas se complican un poco más.

Comisiones de transferencia

IMPUESTO SOBRE LA PLUSVALÍA DE CAPITAL

Cuando transfieres tus criptomonedas, tu proveedor de monederos o intercambio de criptomonedas a menudo te cobrará una comisión de transferencia por hacerlo.

Si pagas esta comisión de transferencia en moneda fiduciaria, como libras, esto está libre de impuestos.

Sin embargo, en la mayoría de los casos, no pagarás esta comisión en moneda fiduciaria, la pagarás en criptomonedas, y gastar criptomonedas es un evento imponible. Se considera una disposición de un activo y tendrás que pagar el Impuesto sobre la Plusvalía de Capital sobre cualquier beneficio.

HMRC tiene directrices bastante específicas sobre lo que es un coste admisible en criptomonedas. Estos son los costes que puedes añadir a tu coste de base y las comisiones de transferencia no están incluidas en esta lista. Así que podemos asumir con seguridad que las comisiones de transferencia no se pueden añadir a tu coste de base y que se considerarían disposiciones en algunos casos.

Adición o eliminación de liquidez

IMPUESTO SOBRE LA PLUSVALÍA DE CAPITAL

¿Profundo en DeFi? La mayoría de los protocolos DeFi utilizan pools de liquidez. Si estás invirtiendo en ellos, a primera vista podrías no pensar en ellos como un evento imponible. Son más parecidos a transferir tus criptomonedas de un lugar a otro porque en realidad no te estás desprendiendo del activo.

Sin embargo, HMRC no está de acuerdo. Dicen que si recibes un token de pool de liquidez a cambio de tus criptomonedas, es una disposición. Puedes sumar tu coste de base en función de los tokens que has enviado al pool y luego restar esa cantidad del valor de mercado justo de los tokens en el momento de la disposición. Tus tokens de pool de liquidez heredan esto como coste de base para cuando quieras retirarlos del pool.

¿Cómo se gravan los airdrops y los forks en el Reino Unido?

HMRC tiene directrices claras sobre cómo se gravan los airdrops y los forks en el Reino Unido. Son buenas noticias para los forks, pero malas noticias para los airdrops. No pagarás ningún impuesto sobre los forks suaves o duros en el Reino Unido. Pero pagarás tanto el Impuesto sobre la Renta como el Impuesto sobre la Plusvalía de Capital sobre los airdrops. Vamos a desglosarlo.

Forks suaves y duros

LIBRE DE IMPUESTOS

HMRC tiene directrices claras sobre cómo gravan los forks.

Para los forks suaves, no recibirás nuevos activos, no puedes pagar ningún impuesto.

Para los forks duros, en los que recibes una nueva moneda como resultado de un fork, no pagarás ningún Impuesto sobre la Renta por la recepción de estas monedas. Sin embargo, tu coste de base de cualquier moneda recibida de un fork duro se deriva de tus tokens existentes de la blockchain anterior, no del valor de mercado justo de la moneda el día que la recibiste.

Esto es importante porque cuando gastes, vendas, intercambies o regales monedas que hayas recibido de un fork duro, seguirán estando sujetas al Impuesto sobre la Plusvalía de Capital en ese momento, como cualquier otra criptomoneda.

Recepción de un airdrop

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

En la mayoría de los casos, HMRC dice que pagarás el Impuesto sobre la Renta por los airdrops.

HMRC considera los airdrops como ingresos siempre que hayas hecho algo para ganarlos. Esto podría incluir acciones tan sencillas como compartir una publicación en las redes sociales o ser recompensado por tus operaciones anteriores en una blockchain determinada. Así que en la mayoría de los casos, tus airdrops se considerarán ingresos y estarán sujetos al Impuesto sobre la Renta.

Sin embargo, los airdrops no se consideran ingresos si los recibes sin proporcionar ningún tipo de servicio o acción a cambio.

Puedes calcular cuántos ingresos tienes identificando el valor de mercado justo de los tokens el día que los recibiste en GBP.

Venta o intercambio de monedas de un airdrop

IMPUESTO SOBRE LA PLUSVALÍA DE CAPITAL

Las malas noticias siguen llegando. No sólo pagarás el Impuesto sobre la Renta cuando recibas un airdrop, sino que también pagarás el Impuesto sobre la Plusvalía de Capital cuando vendas, intercambies, gastes o regales monedas o tokens que hayas recibido de un airdrop.

Tu coste de base para los airdrops es el valor de mercado justo el día que los recibiste en GBP.

Impuesto sobre los regalos y donaciones de criptomonedas

Regalar criptomonedas en el Reino Unido está gravado. Se considera una especie de disposición y, por lo tanto, está sujeto al Impuesto sobre la Plusvalía de Capital.

Sin embargo, puedes regalar criptomonedas a tu cónyuge o pareja de hecho sin pagar impuestos, y puedes donar criptomonedas a una organización benéfica registrada sin pagar impuestos. Veamos cada transacción diferente.

Regalar criptomonedas a un amigo

IMPUESTO SOBRE LA PLUSVALÍA DE CAPITAL

Si regalas criptomonedas a alguien que no sea tu cónyuge o pareja de hecho, tendrás que calcular el valor de mercado (en libras esterlinas) de las criptomonedas en la fecha en que se regalaron. Esto se considerará como ingresos de ventas a efectos del Impuesto sobre la Plusvalía de Capital.

Es importante destacar que si ya se ha cobrado el impuesto sobre la renta sobre el valor de los tokens que se regalan, se aplicará la sección 37 de la Ley de Impuestos sobre la Plusvalía de Capital de 199Esto significa básicamente que los "ingresos de ventas" se reducirán en la cantidad que ya ha estado sujeta al impuesto sobre la renta, y luego se someterán al CGT.

Regalar criptomonedas a tu cónyuge o pareja de hecho

LIBRE DE IMPUESTOS

Puedes regalar criptomonedas a tu cónyuge o pareja de hecho sin pagar impuestos en el Reino Unido. No hay límite en la cantidad que puedes regalar.

Esto puede no parecer un gran problema, pero lo es. Este vacío legal fiscal te permite aprovechar la asignación individual del Impuesto sobre la Plusvalía de Capital de tu hogar, así como potencialmente una franja impositiva más baja, lo que reduce tu factura total del Impuesto sobre la Plusvalía de Capital.

Donar criptomonedas a una organización benéfica registrada

LIBRE DE IMPUESTOS

Donar criptomonedas a una organización benéfica registrada está libre de impuestos en el Reino Unido.

Si una persona dona criptomonedas a una organización benéfica, tiene derecho a una reducción del impuesto sobre la renta sobre el importe donado. También pueden obtener una exención del Impuesto sobre la Plusvalía de Capital, aunque existen dos excepciones:

• En caso de que la persona venda los activos criptográficos a la organización benéfica a un coste superior al coste de adquisición, tendrá que pagar el CGT sobre la diferencia entre el precio de venta (en lugar del precio de mercado) y el coste de adquisición.
• En caso de que realicen una donación contaminada, esto se refiere a una situación en la que una persona hace arreglos con una organización benéfica para obtener algún tipo de retroceso/ventaja financiera.

Impuesto sobre la minería de criptomonedas en el Reino Unido

La minería de criptomonedas en el Reino Unido puede considerarse un hobby o un negocio en toda regla. Esto dependerá de varios factores, como:

• grado de actividad
• organización
• riesgo
• comercialidad

Los mineros aficionados pagarán el Impuesto sobre la Renta sobre las monedas minadas, así como el Impuesto sobre la Plusvalía de Capital cuando más tarde dispongan de esas monedas minadas. Mientras que para los mineros de negocios, los ingresos de la minería se añadirán a los beneficios comerciales y estarán sujetos al Impuesto sobre la Renta.

Minado de criptomonedas como hobby

IMPUESTO SOBRE LA RENTA & IMPUESTO SOBRE LA PLUSVALÍA DE CAPITAL

Si tu actividad minera se clasifica como hobby, entonces cualquier ingreso por minería debe declararse por separado bajo el epígrafe "ingresos diversos" en tu declaración de impuestos.

El ingreso en este caso será el valor de mercado justo de la criptomoneda en el momento en que la recibas en GBP.

Los gastos apropiados pueden deducirse de estos ingresos antes de añadirlos a los ingresos gravables, que deben encontrarse en las últimas directrices de HMRC.

Ten en cuenta también que cuando dispongas de esta criptomoneda, estará sujeta al Impuesto sobre la Plusvalía de Capital.

Minado como negocio

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Si la minería se clasifica como negocio en función de los criterios mencionados anteriormente, entonces los ingresos de la minería se añadirán a los beneficios comerciales y estarán sujetos al Impuesto sobre la Renta. Del mismo modo, las comisiones o recompensas recibidas por cualquier actividad de minería/staking también se añadirán a los ingresos gravables. Por supuesto, los gastos apropiados serían deducibles.

Al disponer de dicha criptomoneda, cualquier ganancia en el valor desde el momento de la adquisición se añadirá a los beneficios comerciales. También tendrás que pagar las contribuciones al Seguro Nacional por esta transacción.

Impuesto sobre el day trading de criptomonedas en el Reino Unido

HMRC no tiene directrices específicas sobre el trading de criptomonedas como el trading con margen, los futuros de criptomonedas y otros CFD. Sin embargo, sí hay directrices sobre el impuesto general sobre el day trading en el Reino Unido. Cómo se gravan los impuestos depende de si eres:

• Especulativo, como las apuestas. No se aplica ningún impuesto.
• Autónomo, las mismas reglas que para la actividad comercial normal. Se aplica el Impuesto sobre la actividad comercial.
• Inversor privado, no lo haces a tiempo completo. Impuesto sobre la Plusvalía de Capital sobre los beneficios de las posiciones cerradas, excluyendo las apuestas de diferencial.

La gran mayoría de los inversores en criptomonedas se considerarán inversores privados. Todo depende de la escala a la que lo estés haciendo, pero si tienes un trabajo regular junto con la inversión en criptomonedas, lo más probable es que se te considere un inversor privado.

¿Cómo puedo evitar el impuesto sobre las criptomonedas en el Reino Unido?

Aunque no puedes evitar completamente el impuesto sobre las criptomonedas en el Reino Unido, existen métodos legales para reducir tu factura fiscal. Estas estrategias incluyen:

• Utilizar el límite libre de impuestos del Impuesto sobre la Plusvalía de Capital: Asegúrate de que tus ganancias de capital de las criptomonedas no superen el límite libre de impuestos actual de £3,000 para el año fiscal 2024-202
• Compensar las pérdidas de capital: Si has tenido pérdidas de capital en las criptomonedas en el pasado, puedes compensarlas con tus ganancias de capital para reducir tu factura fiscal.
• Donar criptomonedas a una organización benéfica: Las donaciones de criptomonedas a organizaciones benéficas registradas están libres de impuestos en el Reino Unido.
• Utilizar la asignación personal del Impuesto sobre la Renta: Asegúrate de que tus ingresos totales no superen la asignación personal de £12,570, ya que tus primeros ingresos estarán libres de impuestos.
• Invertir en criptomonedas a largo plazo: Si mantienes tus criptomonedas durante más de un año, pagarás un tipo impositivo más bajo sobre las ganancias de capital.
• Utilizar una plataforma de impuestos criptográficos: Las plataformas de impuestos criptográficos como Koinly pueden ayudarte a calcular tus impuestos sobre las criptomonedas de forma precisa y a preparar tu declaración de impuestos de autoevaluación.

Ten en cuenta que las leyes fiscales pueden cambiar, por lo que es importante mantenerse actualizado con las últimas regulaciones. Es recomendable consultar con un asesor fiscal especializado en criptomonedas para obtener información específica sobre tu situación.

Recuerda que la información proporcionada en esta tutorial es de carácter general y no debe utilizarse como asesoramiento fiscal. Es esencial que consultes con un profesional cualificado para obtener asesoramiento fiscal adaptado a tu situación individual.

Si quieres conocer otros artículos parecidos a Impuestos sobre bitcoin en el reino unido para 2025 puedes visitar la categoría Finanzas / Inversiones.