Auditoría bitcoin: todo lo que necesitas saber

El IRS (Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos) está tomando medidas más serias en cuanto a la aplicación de las leyes fiscales sobre criptomonedas. Esto significa que es importante tomar medidas para evitar una posible auditoría.

Al finalizar la lectura, comprenderás todo lo que necesitas saber sobre cómo funciona el proceso de auditoría (y minimizarás tus posibilidades de ser auditado en primer lugar).

¿Te auditará el IRS por criptomonedas?

Sí. Si el IRS tiene motivos para creer que estás declarando menos de lo que deberías en tus impuestos por criptomonedas, es posible que inicien una auditoría o te envíen una carta de advertencia sobre tu responsabilidad tributaria impagada.

¿Qué es la Operación Tesoro Escondido del IRS?

La Operación Tesoro Escondido es una colaboración entre la Oficina de Ejecución Financiera del IRS y el Departamento de Investigación Criminal, creada con el objetivo de identificar ingresos por criptomonedas no declarados.

En los últimos años, el IRS ha invertido fuertemente en herramientas para rastrear y prevenir el fraude fiscal relacionado con las criptomonedas. El IRS también ha trabajado con contratistas como Chainalysis para rastrear transacciones y vincular carteras 'anónimas' a inversores conocidos.

La agencia también ha emitido citaciones a intercambios como Coinbase y Kraken para solicitar información de los clientes.

¿Por qué me seleccionarían para una auditoría del IRS?

Hay varias razones por las que puedes haber sido seleccionado para una auditoría de criptomonedas. A veces la respuesta es simplemente mala suerte, tu declaración puede haber sido seleccionada al azar mediante la fórmula estadística del IRS.

También es posible que el IRS tenga motivos para creer que estás declarando menos de lo que deberías en tus impuestos sobre criptomonedas o que estabas haciendo negocios con otra parte que también está siendo auditada.

¿Cuáles son las probabilidades de una auditoría de impuestos sobre criptomonedas?

En general, las probabilidades de una auditoría son relativamente bajas. Se estimó que el 0,63% de las declaraciones de impuestos en 2023 fueron seleccionadas para una auditoría. Sin embargo, la Ley de Reducción de la Inflación otorgó miles de millones de dólares en nuevos fondos al IRS, lo que lleva a muchos expertos a creer que se realizarán más auditorías en los años venideros.

Es más común que los contribuyentes estén sujetos a una investigación informal sobre impuestos no declarados sobre criptomonedas que a una auditoría completa. Por ejemplo, muchos contribuyentes han recibido en el pasado notificaciones CP2000 del IRS sobre responsabilidades fiscales impagadas.

¿Puede el IRS identificar mis transacciones de criptomonedas si no las declaro?

Si bien las transacciones de criptomonedas son seudoanónimas, las transacciones en cadenas de bloques como Bitcoin y Ethereum son permanentes y visibles para el público. En el pasado, el IRS ha trabajado con contratistas como Chainalysis para vincular transacciones de cadenas de bloques a individuos conocidos.

Además, los principales intercambios como Coinbase y Kraken ya informan al IRS sobre la información de los usuarios. Los requisitos de declaración de impuestos solo se están volviendo más estrictos. En el futuro, todos los intercambios centralizados estarán obligados a enviar información sobre ganancias y pérdidas de capital a los usuarios y al IRS a través del Formulario 109

¿Cómo funciona una auditoría de impuestos sobre criptomonedas?

La duración de una auditoría fiscal varía mucho según los detalles específicos de tu situación, como la complejidad de tu historial de transacciones y los problemas específicos que se están discutiendo. Puede haber nuevas rondas de preguntas si el proceso de auditoría revela discrepancias en tus declaraciones de impuestos.

Por lo general, los auditores examinan los registros financieros, incluido tu historial de operaciones con criptomonedas, los estados de cuenta bancarios, los pagos con tarjeta de crédito, los pagos de préstamos, los costos de matrícula y los pagos de seguros. Si tus costos son significativamente más altos que tus ingresos declarados, el IRS puede verlo como una señal de que estás ocultando ingresos.

Los examinadores de auditoría pueden no tener un conocimiento profundo de las criptomonedas. Sin embargo, el IRS emplea a un equipo de expertos en criptomonedas entre bastidores para revisar documentos y ayudar a guiar al examinador de auditoría a través del proceso.

Cuando el examinador de auditoría finaliza el proceso, se te entregará una carta explicando las conclusiones del IRS y evaluando el monto que debes en impuestos. Se te darán 30 días para apelar la decisión.

Si el IRS encuentra evidencia de que puedes haber cometido fraude fiscal o evasión fiscal, puede remitir tu caso al Departamento de Justicia.

Cómo evitar una auditoría de criptomonedas

Desafortunadamente, no hay forma de eliminar por completo el riesgo de una auditoría fiscal. Sin embargo, hay medidas que puedes tomar para minimizar la probabilidad de ser seleccionado para una.

Declara con precisión tus ganancias en criptomonedas

Algunos de los datos sobre criptomonedas que los inversores deben declarar para evitar una auditoría incluyen:

• Tu historial completo de transacciones de criptomonedas
• El método de contabilidad utilizado para calcular las ganancias de capital (FIFO, LIFO o HIFO)
• Cualquier suposición que no esté representada en los datos

Por supuesto, declarar con precisión los impuestos sobre criptomonedas a menudo es más fácil decirlo que hacerlo. Debido a que los inversores en criptomonedas a menudo utilizan varios intercambios y carteras, puede ser difícil encontrar datos sobre cada evento de compra y venta.

El software de impuestos sobre criptomonedas como CoinLedger puede ayudar. La plataforma te permite importar automáticamente transacciones de intercambios como Coinbase y cadenas de bloques como Ethereum. Puedes importar todas tus transacciones y generar una declaración de impuestos precisa en minutos.

Explica los fuertes aumentos/caídas de ingresos

Una fuerte caída en los ingresos o un fuerte aumento en los gastos puede parecer sospechoso. Asegúrate de proporcionar documentación adicional que explique esos eventos con detalle.

Revisa dos veces tu declaración de impuestos

Recuerda que un simple error matemático en tus declaraciones de impuestos puede aumentar el riesgo de ser auditado. Si has realizado una gran cantidad de transacciones de criptomonedas, asegúrate de verificar tus cálculos.

No declares en exceso las deducciones de tu hogar

Si estás ejecutando un negocio basado en criptomonedas, como una operación minera, tienes la opción de deducir los gastos relacionados con el negocio. Sin embargo, es importante recordar que reclamar deducciones inusualmente grandes en proporción a tus ingresos puede atraer la atención del IRS.

Además, te recomendamos que conserves la documentación de todos los gastos asociados con la gestión de tu negocio en caso de una auditoría.

¿Qué información necesitaré para una auditoría de criptomonedas?

Durante una auditoría, es probable que el IRS te solicite la siguiente información:

• Todas las direcciones de cadena de bloques e ID de cartera que posees/controlas
• Todos los intercambios de criptomonedas y carteras que estás utilizando, así como tus ID de usuario, direcciones de correo electrónico y direcciones IP relacionadas con esas cuentas.

También necesitarás la siguiente información sobre cada una de tus transacciones de criptomonedas:

• La fecha y hora en que se adquirió cada unidad de tu criptomoneda
• El valor de mercado justo de cada criptomoneda en el momento de la adquisición
• La fecha y hora de cada vez que dispusiste de tu criptomoneda
• El valor de mercado justo de cada criptomoneda en el momento de la disposición, y lo que recibiste a cambio de cada criptomoneda
• El método de contabilidad que utilizaste para calcular tus ganancias de capital en cada evento de disposición

¿Hasta cuándo se remonta una auditoría de criptomonedas?

Según el IRS, las auditorías incluyen todas las declaraciones de impuestos que se presentaron en los últimos tres años. Si la agencia identifica lo que denomina un 'error sustancial', puede agregar años adicionales (aunque el IRS normalmente no se remonta más de seis años en estos casos).

Si no se presenta ninguna declaración, o se presenta una declaración fraudulenta, no hay límite en cuanto a la antigüedad de la auditoría del IRS.

¿Debería buscar la ayuda de un profesional fiscal?

Muchos inversores optan por buscar la ayuda de un profesional fiscal que puede defender sus posiciones fiscales ante el IRS. Si eliges seguir este camino, asegúrate de que el experto con el que trabajas tenga una sólida experiencia en criptomonedas.

Para encontrar un profesional fiscal relevante para tus necesidades, consulta nuestra lista completa de contadores fiscales certificados en criptomonedas.

¿Buscas una forma fácil de hacer un seguimiento de tus impuestos sobre criptomonedas?

Llevar un registro manual de tus impuestos sobre criptomonedas puede ser estresante y abrumador. Afortunadamente, hay una solución.

CoinLedger está diseñado para que el proceso de presentación de impuestos sea lo más libre de estrés posible. Una vez que integres tus carteras e intercambios, podrás presentar tu declaración de impuestos en minutos. Incluso puedes usar el software para ayudarte a reducir tus impuestos sobre criptomonedas. Si tienes alguna dificultad o pregunta, nuestro equipo de soporte está listo para ayudarte.

Comienza con una cuenta gratuita y únete a los más de 500.000 inversores en criptomonedas que utilizan la plataforma.

¿Alguien ha sido auditado en cuanto a criptomonedas?

Antecedentes

Una de las ideas clave detrás de las criptomonedas es la privacidad, la naturaleza descentralizada del espacio significa que puedes mantener tus operaciones privadas. Sí, tu dirección de cartera es pública en la cadena de bloques, pero esta cadena de números y letras no se puede utilizar para identificar a la persona detrás de los fondos.

Cuanto más sube la criptomoneda, más quiere el IRS saber sobre tus operaciones con criptomonedas porque cuanto más ganas, más ganan ellos. A medida que las leyes sobre operaciones específicas con criptomonedas se desarrollan, el proceso fiscal se vuelve más complicado para ti.

La pregunta sigue siendo, ¿cómo sabe el IRS si has operado con criptomonedas? Si la idea era la privacidad para los usuarios, ¿cómo es que una de las entidades gubernamentales más grandes del entorno sabe que les debes dinero?

Cronología

En 2014, el gobierno de EE. UU. declaró todas las formas de moneda digital como propiedad, lo que significa que cuando se vendía estaba sujeta a impuestos. A lo largo de los años, estas leyes se han desarrollado sustancialmente, pero esta fue la señal inicial para los operadores e inversores de criptomonedas de que, aunque la criptomoneda fue diseñada como un reemplazo de la moneda del gobierno, el gobierno setutorial interesado en obtener algo de dinero de ella.

Los registros indican que el IRS ha estado colaborando con empresas de tecnología blockchain desde 2015, realizando un pedido de trabajo en agosto de 2015 con Chainalysis.

En diciembre de 2016, el IRS emitió una citación a Coinbase solicitando registros de más de 500.000 clientes que habían operado con criptomonedas en los últimos años. La estipulación inicial era que Coinbase tenía que proporcionar cualquier detalle del usuario si este había realizado una sola transacción (depósito o retiro) superior a $20.000.

La información que tenían que proporcionar era:

• Número de identificación del contribuyente
• Nombre
• Fecha de nacimiento
• Dirección
• Registros de transacciones
• Estados de cuenta periódicos

Con esta información, está bastante claro que el IRS podría identificar quién les debía dinero e incluso cuánto en la mayoría de los casos.

Más recientemente, los intercambios de criptomonedas deben emitir formularios 1099-K y 1099-B si tienes más de $20.000 en ganancias y 200 o más transacciones en un intercambio, el intercambio debe enviar esa información al IRS. Entonces, si has recibido uno de estos formularios fiscales, el IRS definitivamente sabe sobre al menos algunas de tus operaciones con criptomonedas.

A partir de la temporada de impuestos de 2020, en el calendario 1, cada contribuyente tiene que responder una pregunta específica sobre criptomonedas: si en algún momento durante el año ha recibido, vendido, enviado, intercambiado o adquirido de alguna otra forma un interés financiero en cualquier moneda virtual. Esta es una pregunta amplia a la que tendrías que responder sí si has tocado las criptomonedas de alguna forma, incluso si solo has tenido bitcoin, el IRS quiere monitorear esto para años futuros cuando sí las vendas.

Los impuestos sobre criptomonedas son un sistema voluntario, se supone que debes brindar información voluntaria sobre tus operaciones y cuánto debes. Sin embargo, el IRS ha identificado las criptomonedas como una de las cinco áreas problemáticas donde los contribuyentes podrían evadir impuestos y ha iniciado procedimientos penales contra los evasores de impuestos. Si recibes una carta de ellos indicando que estás bajo investigación, generalmente ya no eres elegible para declarar voluntariamente impuestos atrasados y puedes enfrentar multas potencialmente reducidas.

¿Qué pasa con las mezcladoras y los mezcladores?

Esta es una pregunta interesante, ya que la gente cree que mezclar sus criptomonedas puede proteger su privacidad e incluso ayudarlos a evadir impuestos. La mala noticia es que no solo tú lo sabes. El IRS sabe sobre las mezcladoras y, si acaso, solo los ralentizará. Todavía podrán averiguar cuánto debes.

¿Qué pasa si me auditan?

El IRS ha comenzado a auditar a los contribuyentes específicamente para evaluar sus operaciones con criptomonedas. Esto no es nada de qué preocuparse y se espera que reveles cualquier dirección o cartera que poseas o controles y cualquier cuenta de intercambio que tengas.

Además de esto, debes proporcionar cierta información sobre cada transacción individual, aquí es donde las cosas pueden complicarse un poco si las transacciones incluyen intercambios de token a token.

Debes proporcionar:

• "La fecha y hora en que se adquirió cada unidad de moneda virtual",
• "La base y el FMV de cada unidad en el momento de la adquisición",
• "La fecha y hora en que se vendió, intercambió o dispuso de cada unidad",
• "El FMV de cada unidad en el momento de la venta, el intercambio o la disposición, y el monto de dinero o el FMV de la propiedad recibida por cada unidad".
• "Explicación del método utilizado para calcular la base relacionada con la venta u otra disposición de la moneda virtual".

Aquí es donde puede ayudar un software como Crypto Tax Calculator, llevar un registro de toda esta información, y especialmente en términos de dólares, puede ser un proceso difícil para 10 transacciones, y mucho menos para 100 o 1000. Crypto Tax Calculator automatiza este proceso para ti y va un paso más allá y calcula los impuestos exactos que debes sobre todas tus operaciones.

Conclusión

Entonces, la respuesta corta a la pregunta, ¿sabe el IRS sobre tus criptomonedas? Es sí. Si no lo saben, el riesgo es simplemente demasiado alto de que eventualmente se enteren, por lo que es mejor declarar los impuestos ahora. Si estás siendo auditado, esto tampoco es algo de qué preocuparte, utilizar un calculador de impuestos puede ayudar a proporcionar la información exacta que necesita el IRS, o si estás especialmente preocupado, puedes contratar a un contador de criptomonedas para que te ayude a navegar el proceso.

Si quieres conocer otros artículos parecidos a Auditoría bitcoin: todo lo que necesitas saber puedes visitar la categoría Finanzas / Inversiones.